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小规模纳税人内账会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 白云 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘，会计分录怎么做呀？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
121楼
2023-01-30 15:05:48
全部回复
白云：回复江老师 不是可以抵税吗？
2023-01-30 15:21:31
江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2023-01-30 15:38:21
白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？
2023-01-30 15:51:36
江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2023-01-30 16:15:15
白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？
2023-01-30 16:34:37
江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2023-01-30 16:57:19
白云：回复江老师 好的，
2023-01-30 17:15:43
江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务
2023-01-30 17:34:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
小规模纳税人享受税收优惠如何做会计分录
你好，你是说享受哪个优惠项目
122楼
2023-01-30 15:14:58
全部回复
小可乐：回复佟老师 增值税
2023-01-30 15:35:41
佟老师：回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
2023-01-30 16:04:55
小可乐：回复佟老师 那需要计提吗
2023-01-30 16:17:53
小可乐：回复佟老师 在交税时做这个分录是吗
2023-01-30 16:44:23
小可乐：回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目
2023-01-30 17:02:57
佟老师：回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-30 17:26:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
123楼
2023-01-31 14:13:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师您好，请问小规模纳税人销售额在十万内免征增值税会计分录怎么做？谢谢
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
124楼
2023-01-31 14:27:04
全部回复
冷暖自知：回复bamboo老师 要记入营业外收入？不是应交增值税-免征增值税？
2023-01-31 14:44:42
bamboo老师：回复冷暖自知是的 要计入营业外收入
2023-01-31 14:57:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
125楼
2023-01-31 14:51:23
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-01-31 15:10:35
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-01-31 15:26:24
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-01-31 15:38:42
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-01-31 15:49:10
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-01-31 16:13:23
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-01-31 16:33:58
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-01-31 16:51:38
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-01-31 17:18:44
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-01-31 17:28:50
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-01-31 17:45:43
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-01-31 17:55:46
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-01-31 18:22:23
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 18:47:51
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-01-31 19:11:08
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-01-31 19:22:35
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-01-31 19:42:57
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-31 20:09:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
126楼
2023-01-31 15:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
127楼
2023-02-01 14:22:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
128楼
2023-02-01 14:33:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补缴以前年度账簿印花税会计分录要如何做？ 是小规模纳税人
借；管理费用 贷；银行存款 如果是17年的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
129楼
2023-02-01 14:46:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简单的老鼠 发表的提问：
小规模纳税人业务收入812000元，会计分录怎么做
您好 请问发票开具了没有 款项收了么
130楼
2023-02-01 15:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人预充的加油费如何做会计分录
你好，借预付贷银存
131楼
2023-02-02 14:28:11
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
132楼
2023-02-02 14:44:11
全部回复
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2023-02-02 15:00:44
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2023-02-02 15:25:39
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-02 15:39:19
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2023-02-02 15:55:34
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2023-02-02 16:17:23
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2023-02-02 16:37:00
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-02-02 16:57:29
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-02 17:24:28
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2023-02-02 17:46:58
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2023-02-02 18:00:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
133楼
2023-02-02 15:06:24
全部回复
暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-02-02 15:20:54
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-02 15:32:47
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-02-02 15:49:32
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-02-02 16:05:38
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-02-02 16:20:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 陈蓉2018 发表的提问：
小规模纳税人由于疫情，3月到5月税率3％降到1％，如果小规模纳税人都是普票，一季度30万以内，都是3月开的。会计分录要能体现减免的2个点，怎么做分录？
这个的话，你可以直接按1个点计算的，不用体现。 当然 体现也可以 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 （3个点） 借：应交税费 （2个点） 贷：其他收益
134楼
2023-02-02 15:11:59
全部回复
陈蓉2018：回复许老师 多谢老师
2023-02-02 15:36:41
许老师：回复陈蓉2018不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-02 15:59:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
我们是装修公司小规模纳税人 有一笔业务是他们在外面租了一个小场地 替公司打广告 租金为两个月 总共3600元 这笔会计分录借方应该是哪个科目呢?
借：待摊费用--场地租金 贷：银行存款 分月摊销时，借：管理费用--场地租金 贷：待摊费用--场地租金
135楼
2023-02-05 16:27:25
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