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保险扣了但还没交会计分录
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蒋娅云
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ zaihua 发表的提问：
会计个人交的社保，在公司没有交社保了，公司其他的人在公司交了社保，在造工资表的时候会计发工资，社保局没交他的社保了会有风险吗？
没有风险，只要双方在此事上签好协议
136楼
2023-02-05 16:28:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 沈卫 发表的提问：
老师我交社保分录借管理费用_社会保险费 贷银行存款 现在这个月社保返还我钱了我怎么做分录
你好 借：银行存款 贷：营业外收入
137楼
2023-02-05 16:50:41
全部回复
沈卫：回复立红老师 结转损益，营业外收入要放进去吗？
2023-02-05 17:19:16
立红老师：回复沈卫你好，是的，需要将营业外收入转入本年利润
2023-02-05 17:33:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
这个社保失业保险返还的会计分录怎么做，
你好，借银行存款，贷营业外收入。
138楼
2023-02-05 17:00:00
全部回复
友好的牛排：回复东老师 需要做增值税申报吗
2023-02-05 17:13:28
东老师：回复友好的牛排这个是不需要申报增值税的。
2023-02-05 17:32:56
友好的牛排：回复东老师 他返还的是2020年的，我现在做账是2021年，这样不是影响当年损益吗
2023-02-05 17:44:51
东老师：回复友好的牛排对呀，这个直接影响2021年损益也没关系。
2023-02-05 18:13:32
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
员工的社会保险费用由公司全部承担（因为工资比较低，算是员工福利了），这样怎么做会计分录？
你好!社保费有应由个人负担，如果单位负担，就应计入工资来核算，也是工资福利的一部分，分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
139楼
2023-02-06 13:50:15
全部回复
Sugar Plum：回复陈静老师 二级分录是什么呢，是要记在应付职工薪酬-福利下么？可以进行所得税税前扣除么
2023-02-06 14:17:42
陈静老师：回复 Sugar Plum你好,是的,你的理解正确.
2023-02-06 14:47:16
Sugar Plum：回复陈静老师 噢，不能所得税税前抵扣是么
2023-02-06 15:12:51
陈静老师：回复 Sugar Plum你好!所得税税前可以扣除。
2023-02-06 15:36:50
Sugar Plum：回复陈静老师 @陈静老师:企业所得税也可以税前扣除么
2023-02-06 15:53:33
陈静老师：回复 Sugar Plum你好！企业所得税不能税前扣除的。
2023-02-06 16:07:32
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，社会保险费的银行扣款金额比电子缴款凭证的金额要多，怎么做会计分录？
您好，是不是产生滞纳金了
140楼
2023-02-06 14:08:07
全部回复
珠珠4209：回复雨轩老师 没有产生滞纳金，老师你看看我拍的图片
2023-02-06 14:35:06
雨轩老师：回复珠珠4209那你没和税务核对一下，为什么多扣了
2023-02-06 14:59:47
珠珠4209：回复雨轩老师 我才看到，现在核对一下晚吗
2023-02-06 15:17:51
雨轩老师：回复珠珠4209不晚，搞清楚了才好账务处理。
2023-02-06 15:32:49
珠珠4209：回复雨轩老师 是不是问航天金穗就行了
2023-02-06 15:59:33
雨轩老师：回复珠珠4209不是，得问国税。航天金穗是搞技术的
2023-02-06 16:19:16
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 霸气的柜子 发表的提问：
你好你好，老师，贷方社会保险费公司承担部分，比如1000，其中700是公司承担部分，300是个人承担的社会保险费，那会计分录是贷方是700还是1000计提
学员你好，会计分录按700计提的
141楼
2023-02-06 14:24:55
全部回复
霸气的柜子：回复悠然老师01 计提不先计提1000吗，
2023-02-06 14:39:21
悠然老师01：回复霸气的柜子计提不先计提1000的，那300是工资的部分
2023-02-06 14:58:00
霸气的柜子：回复悠然老师01 第一部计提借方管理费用1000，贷方应付职工薪酬1000.然后支付工资的时候，冲剪应付职工薪酬，借方应付职工薪酬1000.贷方其他应付款300.银行存款700.不是这样做会计分录吗，为啥书上计提公司承担部分700.
2023-02-06 15:10:40
悠然老师01：回复霸气的柜子工资和社保计提不能混为一谈，工资是工资，社保是社保
2023-02-06 15:22:43
霸气的柜子：回复悠然老师01 你的意思300是计提就已经是算工资部分，到时候付工资的时候，冲借方应付职工薪酬300贷方其他应付款300
2023-02-06 15:38:59
悠然老师01：回复霸气的柜子是的，你的理解完全正确
2023-02-06 15:53:23
霸气的柜子：回复悠然老师01 谢谢老师
2023-02-06 16:07:45
悠然老师01：回复霸气的柜子不用客气，给个五星好评吧
2023-02-06 16:28:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ A 发表的提问：
企业账户收到 社保返还：返还标准 企业及其职工2018年度实际缴纳社会保险费的25% 返还用途：职工生活补助，缴纳社会保险费，转岗培训，技能提升培训等稳定就业岗位相关支出。需按用途要求使用资金不得违反。 一共返还了4441.5元 那这个 会计分录怎么做？
借银行存款 贷营业外收入
142楼
2023-02-06 14:39:34
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A：回复暖暖老师 那这笔钱 使用于 缴纳社会保险费 该怎么做？
2023-02-06 15:06:36
暖暖老师：回复A借银行存款 贷其他应付款
2023-02-06 15:31:37
A：回复暖暖老师 其他应付款？
2023-02-06 15:50:18
暖暖老师：回复A对，你将来要付社保款用的
2023-02-06 16:02:49
A：回复暖暖老师 那是不是就不要计入营业外收入了人？直接计入其他应付款即可？ 付社会保险费的时候在 其他应付款来实现？
2023-02-06 16:20:47
暖暖老师：回复A是的，你说的非常的对
2023-02-06 16:31:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ linda 发表的提问：
车子保险时，保险公司代收了车船税，会计分录怎么写
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
143楼
2023-02-06 15:05:59
全部回复
linda：回复郭老师 我们是运输公司，车船税可以放到成本里吗
2023-02-06 15:21:16
郭老师：回复linda你好不可以的，就是做到税金及附加。
2023-02-06 15:49:39
linda：回复郭老师 好的，哦哦
2023-02-06 16:15:03
郭老师：回复linda不用客气，工作愉快。
2023-02-06 16:27:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
公司为工人交意外团体保险保险，记什么科目，怎么写会计分录？
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
144楼
2023-02-07 14:21:08
全部回复
红云追月：回复玲老师 老师，为特殊工种交的计入那个科目呢？
2023-02-07 14:50:20
玲老师：回复红云追月企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费；借：管理费用-保险费贷：银行存款
2023-02-07 15:02:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
我们公司给员工缴纳养老保险，个人承担那部分也交了，那缴纳养老保险的会计分录怎么做
缴纳社保借管理费用社保（单位） 其他应付款社保（个人） 贷银行存款 发工资 借应付职工薪酬 贷其他应付款社保（个人） 银行存款
145楼
2023-02-07 14:28:08
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宋春丽：回复李老师 计提工资怎么做呢？
2023-02-07 14:42:39
宋春丽：回复李老师 社保需要计提吗
2023-02-07 15:03:38
李老师：回复宋春丽借XX费用 贷应付职工薪酬
2023-02-07 15:21:14
宋春丽：回复李老师 计提社保，管理费用 养老 贷应付职工薪酬 缴纳的时候 借 应付职工薪酬 贷，银行存款，对吗？
2023-02-07 15:45:37
宋春丽：回复李老师 计提工资，借管理费用工资 贷，应付职工薪酬，发放工资时，借 应付职工薪酬 贷其他应收款 库存现金。这样对吗？
2023-02-07 15:58:03
李老师：回复宋春丽如果你要通过应付职工薪酬核算社保，需要计提社保，管理费用 社保（单位） 贷应付职工薪酬 缴纳的时候 借 应付职工薪酬 其他应收款社保）（个人） 贷，银行存款 计提工资，借管理费用工资 贷，应付职工薪酬，发放工资时，借 应付职工薪酬 贷其他应收款 库存现金。
2023-02-07 16:19:08
宋春丽：回复李老师 老师你那种是什么核算社保会计分录是啥？
2023-02-07 16:47:25
李老师：回复宋春丽我那种直接通过管理费用 就是省略了计提社保 那个分录 效果是一样的
2023-02-07 17:02:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小杨? 发表的提问：
请问给交保险员工做的补助的会计分录
您好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金等
146楼
2023-02-07 14:43:52
全部回复
小杨?：回复bamboo老师 老师，补助的话管理费用下级科目设成福利费吗
2023-02-07 15:14:19
bamboo老师：回复小杨?补助的话管理费用下级科目设成福利费 可以的
2023-02-07 15:31:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Tina 发表的提问：
工资总额68000，按工资总额的百分之24计提社会保险费。会计分录怎么做 
你好！ 借：管理费用（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费
147楼
2023-02-07 15:02:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
148楼
2023-02-08 13:49:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小显儿 发表的提问：
公司给员工交养老保险怎么做会计分录
你好 借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借应付职工薪酬-单位社保其他应收款-个人社保贷银行存款
149楼
2023-02-08 14:03:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???????? 发表的提问：
老师，员工工资扣除保险的会计分录怎么写，
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
150楼
2023-02-08 14:30:02
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