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保险扣了但还没交会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
运输公司收司机交的货物保险费200元，我能交保险公司保险费160元，这个会计分录怎么做呀？
借：现金200贷：其他应付款160，营业外收入40
151楼
2023-02-08 14:41:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
失业保险稳岗返还怎么做会计分录
你好，失业保险稳岗返还 借：银行存款，贷：其他收益 
152楼
2023-02-08 14:59:59
全部回复
还单身的眼睛：回复邹老师 其他收益期末怎么处理
2023-02-08 15:16:28
邹老师：回复还单身的眼睛你好，结转到  本年利润 
2023-02-08 15:33:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Smile 发表的提问：
老师们月底30号公户打款买的保险，没给开发票。没法抵扣怎么做会计分录？
你好，先记录预付账款或者其他应收款。计入相关费用，但是未取得合规发票，企业所得税不可以抵扣，汇算清缴时要做利润调增。
153楼
2023-02-09 13:48:40
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Smile：回复QQ老师 老师是:已打款未收到发票。借预付账款或其他应收款，贷银行存款吗？ 收到发票再借:工程施工-保险费 借:应交税费-应交增值税进项税额 贷预付账款或其他应收款款吗？
2023-02-09 14:13:02
QQ老师：回复Smile你好！是的，可以这样操作。
2023-02-09 14:25:05
Smile：回复QQ老师 谢谢老师
2023-02-09 14:44:59
QQ老师：回复Smile不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-02-09 15:13:03
Smile：回复QQ老师 好的，好的
2023-02-09 15:34:08
QQ老师：回复Smile你好！谢谢，不用在回复了
2023-02-09 15:54:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问带交员工养老保险，怎样做会计分录？
你好 借其他应收款-个人社保 应付职工薪酬-单位社保贷银行存款
154楼
2023-02-09 13:57:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的画板 发表的提问：
施工建设企业补交养老保险有滞纳金了？怎么做会计分录呢？
你好，如果你没有按期纳税就会有滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
155楼
2023-02-09 14:25:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
计提工资，发放工资扣除保险会计分录怎么写啊？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
156楼
2023-02-09 14:31:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问失业保险返还会计分录怎么做
你好！借：银行存款 贷营业外收入—税费返还。
157楼
2023-02-09 14:59:59
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追逐我的明天。：回复宋生老师 那个税手续费返还计入什么科目
2023-02-09 15:28:52
宋生老师：回复追逐我的明天。你好！这个就要看你们公司打算自己留下这个钱还是把钱给财务人员了。
2023-02-09 15:48:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录:以银行存款向社保局交纳社会保险费14400元
借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
158楼
2023-02-10 13:40:19
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
审车买保险交的车船税怎么做会计分录
你好，：借：税金及附加 贷：应交税费--应交车船税
159楼
2023-02-10 13:55:03
全部回复
荒岛晴空：回复阳老师 营业税金及附加和税金及附加有啥区别
2023-02-10 14:23:09
阳老师：回复荒岛晴空你好，现在营业税金及附加没有了改为了税金及附加科目了
2023-02-10 14:49:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣代缴本月社会保险费怎么做会计分录,,,社会,救济,,,
栖塖乌碴纫篱奕翰釭诽夯咂萉鲫搥礼妶柈蜂带睦妸陕艿尙詶氮锗搁瘢
160楼
2023-02-10 14:24:36
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罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款
2023-02-10 14:52:41
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
企业计提个人应负担的社会保险费 应该怎么写会计分录
你好， 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税
161楼
2023-02-10 14:50:20
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飞天小能豆：回复小惑老师 生产数据来自哪几个方面
2023-02-10 15:21:15
小惑老师：回复飞天小能豆生产数据来自哪几个方面？没太明白这句话？
2023-02-10 15:47:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yi平 发表的提问：
2020年2月份已征收社会保险费的参保单位，市社保中心重新核定单位应缴额，明确认定应减免部分的金额。对减免部分金额，可在2020年3月份进行冲抵，冲抵剩余部分一次性退回。是既冲减了也退回了，这个会计分录应该如何表示？
减免的是企业交的部分，借应付职工薪酬，银行存款贷，营业外收入
162楼
2023-02-10 14:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
事业单位，一笔商业保险费怎么做会计分录，还有预算会计分录
借，单位管理费用 贷，银行存款 借，事业支出 贷，资金结存
163楼
2023-02-12 15:58:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 984217918 发表的提问：
员工工资8000但还没扣除个税的，公司还没开始交社保，就这样直接从网银转8000给员工了这笔分录怎么做，
你好！ 借：管理费用-工资 贷：
164楼
2023-02-12 16:11:37
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蒋飞老师：回复984217918借：管理费用-工资 贷：银行存款
2023-02-12 17:02:50
984217918：回复蒋飞老师 请问这笔账的个税就不用补了吗？
2023-02-12 17:14:20
984217918：回复蒋飞老师 8000税前是90 实际付给员工的就应该是7910（问题就是我直接从银行存款打了8000给员工没有扣出90的税钱）如果我直接扣出税钱就应该从银行打7910
2023-02-12 17:31:42
蒋飞老师：回复984217918你好！ 对的 借：管理费用-工资8000 贷：银行存款7910 应交税费-个人所得税90
2023-02-12 17:47:11
984217918：回复蒋飞老师 主要是我的银行存款已经发成8000元了没有把个税扣出来
2023-02-12 18:06:56
984217918：回复蒋飞老师 如果扣出来了就应该这样做，我的问题是没有扣直接发了8000.现在该怎么办？
2023-02-12 18:33:20
蒋飞老师：回复984217918可以下次发工资时扣除的
2023-02-12 18:46:59
984217918：回复蒋飞老师 那么我这笔账是不是就可以直接做借：应付职工薪酬8000贷：银行存款8000
2023-02-12 19:16:37
蒋飞老师：回复984217918你好！ 可以的
2023-02-12 19:36:58
984217918：回复蒋飞老师 那么个税申报的时候我要把这笔账申报上去吗？还是下个月一起扣出
2023-02-12 19:56:29
蒋飞老师：回复984217918最好这个月申报。
2023-02-12 20:07:09
984217918：回复蒋飞老师 在请问一下，下个月发工资的时候个人工资8000税90那么在加上这个月未扣的90那么分录又该怎么处理，谢谢
2023-02-12 20:34:17
蒋飞老师：回复984217918借：管理费用-工资8000 贷：银行存款7820 应交税费-个人所得税180（2*90）
2023-02-12 20:51:02
984217918：回复蒋飞老师 谢谢，还有一个问题，员工是其他单位给他们交的社保，我们这边申报时可以扣出社保费吗
2023-02-12 21:14:21
蒋飞老师：回复984217918你好！ 按规定，不可以扣除了 以后最好保持工资，社保，个税，人一致。
2023-02-12 21:42:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录:以银行存款向社保局交纳社会保险费14400元
借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
165楼
2023-02-12 16:39:00
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