首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
子公司能不能作为会计主题
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 伶俐的宝贝 发表的提问：
购买过年商品用作员工福利，其进项税不能抵扣，那需要缴纳个税或者增值税吗
你好，按规定是会涉及个人所得税的
76楼
2023-01-04 16:05:59
全部回复
伶俐的宝贝：回复邹老师 请问分录怎么做，个人所得税是按几个点交
2023-01-04 16:32:15
邹老师：回复伶俐的宝贝借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 按7级超额累进税率适用
2023-01-04 16:56:13
伶俐的宝贝：回复邹老师 （1）不需要做应交税金科目吗，如果做是: 应交税金-应交所得税？ (2)老师什么是7级超额累进税率？
2023-01-04 17:15:42
邹老师：回复伶俐的宝贝你好，需要做计提个人所得税的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 就是工资薪金的7级超额累进税率表格
2023-01-04 17:45:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
这题最后一项，是不是能理解为从事会计工作3年以上没初级会计师资格也能担任会计主管
同学你好，是不是能理解为从事会计工作3年以上没初级会计师资格也能担任会计主管——是的；
77楼
2023-01-05 14:58:54
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复立红老师 这个前题要不要有会计从业资格证
2023-01-05 15:14:32
立红老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，这个前题要不要有会计从业资格证——不是的
2023-01-05 15:34:11
陪你考证的初级班主任：回复立红老师 怎样理解呢？会计专业毕业，从事会计工作3年以上没初级会计师资格也能担任会计主管?
2023-01-05 15:57:10
立红老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，因为有3年以会计工作经历就可以；
2023-01-05 16:20:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
你好老师，我想问一下，我们是科技公司，买的保健品开了专票，计入招待费的话，进项税不能抵扣，那就一直在抵扣系统留着吗 计入什么费用会好些 做管理费用--其他行吗
你好，做管理费用--其他，也可以的
78楼
2023-01-05 15:11:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 诚心的缘分 发表的提问：
老师，您好，差额开票的旅行社，进项成本发票，进项税不能抵扣的么？
差额征税是不可以抵扣进项的
79楼
2023-01-05 15:36:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萍 发表的提问：
建筑业企业某个项目采用简易计税，进项税不能抵扣，购买的用于总公司的固定资产进项能作为进项认证留底吗
可以的
80楼
2023-01-05 16:05:59
全部回复
萍：回复袁老师 老师好，公司做的都是清包工的项目，每月都有预收款，我们开票后确认收入，那成本是把我们当期发生的工程成本科目结转为当期成本吗
2023-01-05 16:33:34
萍：回复袁老师 清包工项目成本主要就是人员工资吗
2023-01-05 17:01:30
袁老师：回复萍和工程收入配比结转吧
2023-01-05 17:29:36
萍：回复袁老师 好的，谢谢
2023-01-05 17:50:20
袁老师：回复萍不客气
2023-01-05 18:16:12
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Happy 发表的提问：
你好，税务检查到企业往年的一份发票是虚开列支，进项税不能抵扣，已经补缴了对应的增值税及附加税，并交了罚款，请问这部分要怎么做账呢
你好同学，你刚才是不是问过这个问题啊？不好意思，我又接起来了，你再重新发一遍可以吗？
81楼
2023-01-06 15:01:23
全部回复
Happy：回复李霞老师 没有呢，麻烦老师解答一下
2023-01-06 15:25:50
李霞老师：回复Happy哦，不好意思，刚才有个同学跟你问的问题一样的。
2023-01-06 15:36:54
李霞老师：回复Happy你一开始做发票的时候，做账的时候是怎么做的？把你原来做的那个凭证发给我，我告诉你正确的答案。
2023-01-06 15:54:56
Happy：回复李霞老师 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-01-06 16:22:47
李霞老师：回复Happy那你交增值税的话，但是借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，然后借应交税费未交增值税贷银行存款。
2023-01-06 16:47:01
李霞老师：回复Happy滞纳金的话，借营业外支出贷银行存款。
2023-01-06 16:59:00
Happy：回复李霞老师 补缴了对应的增值税及附加税
2023-01-06 17:16:19
李霞老师：回复Happy附加税的话，就是借税金及附加贷应交税费就可以的。
2023-01-06 17:40:11
Happy：回复李霞老师 进项税不能抵扣,不用通过“进项转出”这个科目是吗？
2023-01-06 18:08:22
李霞老师：回复Happy你好同学，哦，我刚才理解的是你要交增值税了，你说的是进项税额转出这个事儿，你确实要转出的，你可以借管理费用贷应交税费，应交增值税进项税额转出。
2023-01-06 18:23:37
Happy：回复李霞老师 针对这批已抵扣的进项税要补缴的增值税已经交了，那在当月申报纳税的时候还是要做进项转出是吗？
2023-01-06 18:45:35
李霞老师：回复Happy你交的这个增值税，一开始你税管员让你更正报表了吗？你是已经直接交的款，也没有牵扯到，让你更正报表的话，你这个教具不需要再更正了。
2023-01-06 19:04:29
Happy：回复李霞老师 没有更正增值税申报表，现在是要我们更正往年的企业所得税年报。因为往年的利润都是亏损的，比如亏损-100000元，假如这笔费用是10000元，要调增2019年度应纳税所得额10000元。附加税1000元，准予在计算应纳税所得额时扣附，要调减1000元，调整后应该为109000元
2023-01-06 19:15:36
李霞老师：回复Happy你好，那你的增值税申报表不要更正了，你光按那个税管员的意思更正所得税报表吧。
2023-01-06 19:31:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 向晓玲 发表的提问：
老师，公司帮员工采购的西装，开的专票，这部分进项税不能抵扣对吧，还有我这专票一直没有认证，所以进项税我直接做管理费用――福利费，这样可以麻
福利费的话是不能抵扣的，要认证之后转出到福利费
82楼
2023-01-06 15:16:25
全部回复
向晓玲：回复朴老师 可以不认证麻
2023-01-06 15:43:40
朴老师：回复向晓玲不能，会产生滞留票的
2023-01-06 16:12:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，免税范围商品，譬如古旧图书，我从自然人手中收购古旧图书，对方无法给我开票而且销项税免税，那么我没交进项税，所以这种情况，我承担税负0。这样理解正确吗？有什么情况是我买进来给了进项税，由于进项税不能抵扣，导致我承担了税负呢
同学你好 这样理解是正确的
83楼
2023-01-06 15:43:05
全部回复
Alice：回复朴老师 有什么情况是免税范围商品，我要负担进项税的呢
2023-01-06 16:12:52
朴老师：回复Alice农产品是种植者免税的
2023-01-06 16:41:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 柒月 发表的提问：
因为金税盘被锁导致进项税不能抵扣，有一年半的进项票都没抵扣，我能在3月全部抵扣完吗？有没有什么风险？
同学你好 可以的 是实际的收入和进项就行了
84楼
2023-01-06 16:02:59
全部回复
柒月：回复朴老师 都是实际的，就是怕之前都没抵扣过，现在突然全部抵扣，有担风险
2023-01-06 16:17:48
柒月：回复朴老师 还有个事情想咨询下老师，我们现在工程结算，收到甲方付的100多万结算款，但是差900万发票没有开给甲方，甲方暂扣了80万，如果我们不想要这80万也不开票可以吗？
2023-01-06 16:30:15
朴老师：回复柒月没事呀 是实际业务就行了 可以抵扣的 2.可以先不开这个80万
2023-01-06 16:51:27
柒月：回复朴老师 不是80万问题，是900万发票问题，甲方扣80万作为我们没开票的税款，收到了账款不开票风险高吗？
2023-01-06 17:02:22
朴老师：回复柒月预收账款的话可以，但是要预交增值税
2023-01-06 17:20:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，小规模企业购入商品，普票的进项税不能抵扣，做分录的时候要做进项税吗？
您好，小规模不做进项税的，购入时价税一起记入成本。
85楼
2023-01-08 17:56:14
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 借：库存商品 贷：应付账款。这样做吗？
2023-01-08 18:21:22
王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，对的。是这样做的。
2023-01-08 18:40:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LYL 发表的提问：
购进固定资产的进项税不能抵扣？
您好！如果您是一般纳税人，取得固定资产的专用发票是可以抵扣的。
86楼
2023-01-08 18:05:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
购入固定资产的进项税不能抵扣吗
固定资产的进项税是可以抵扣的
87楼
2023-01-08 18:14:59
全部回复
阿童木：回复辜老师 老师，为什么网上这么写，固定资产的进项不能抵扣呢，不理解
2023-01-08 18:27:18
辜老师：回复阿童木你这是老的规定吧，现在全面营改增，固定资产的进项税是可以抵扣的
2023-01-08 18:50:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈宝珍 发表的提问：
老师，增值税不影响企业利润吗？如果小规模的进项税不能抵扣，计入成本了，那不是就影响利润了吗
你好！其实老师也是觉得最终是影响的，但是书上都说是价外税不影响。你考试也只能按这样回答。
88楼
2023-01-09 15:01:16
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 龍媽龍女 发表的提问：
请问老师那种费用性质的火车票进项税不能抵扣？如：福利费、招待费的可以抵扣吗？
您好，1、火车票可以计算抵扣进项税额。 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： ①取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3% 2、福利费、招待费不可以抵扣。 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条明确，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，进项税额不得从销项税额中抵扣。
89楼
2023-01-09 15:23:11
全部回复
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
报关单上只有1个产品，实际还出口了一个配件，属于附带赠送的，到时候单独采购配件的进项发票要结转成本吧？那这张进项发票进项税不能抵扣，也不能勾选退税，那我要在发票勾选平台上认证吗？
是需要结转成本，如果不能退税就勾选成内销进项。
90楼
2023-01-09 15:41:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料