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子公司能不能作为会计主题
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 石头麻麻 发表的提问：
一般纳税人，在还没有开始销售生产之前，也就是企业还在自建工程，有没有什么进项税不能抵扣的
你好，购进的用于集体福利，个人消费的不能抵扣
91楼
2023-01-09 15:56:59
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石头麻麻：回复邹老师 构建固定资产的这些进项都可以抵扣吧
2023-01-09 16:15:29
石头麻麻：回复邹老师 购买的电缆线记入哪里呢，买了就直接拿回来了，也要进入在途物资吗
2023-01-09 16:30:40
邹老师：回复石头麻麻可以抵扣的 看电缆线的用途了，如果是工程，先计入工程物资
2023-01-09 16:54:19
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ つばめ 发表的提问：
老师好：疫情期间，餐饮公司1月份销售收入可免增值税，相对应的进项税不能抵扣。请问相对应的进项税是指本月的进项票还是本月业务对应的进项票？
本月业务对应的进项票。
92楼
2023-01-10 15:16:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 请叫我银角大王 发表的提问：
您好，请问关联方之间的委托贷款，A公司确认了销项税，B公司因进项税不能抵扣，确认的应付利息比A公司的应收利息高，A公司编制合并报表时候，如何处理
您好，应该合并的时候是总金额合并的吧，抵消的应该是按低的金额抵消
93楼
2023-01-10 15:46:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 净君 发表的提问：
一般纳税人，购入一物品，其进项税是可以抵扣的，当时购入时已经抵扣。但后来发现有问题，对应的进项税不能抵扣了，但之前已经抵扣了，那怎么办啊？
你好，做进项税额转出，
94楼
2023-01-10 15:56:59
全部回复
净君：回复徐阿富老师 之前的月份已经转出了，现在进行进项税转出的话，转出的是其他东西的进项税，没关系的，对吧？
2023-01-10 16:19:51
徐阿富老师：回复净君你好，怎么会之前已经转出的？
2023-01-10 16:41:14
净君：回复徐阿富老师 有进项税的发票，我就全部认证转出了，后来发现产品有问题。
2023-01-10 17:10:32
净君：回复徐阿富老师 是不是应该等没问题了再转出啊？
2023-01-10 17:32:06
徐阿富老师：回复净君你好，认证那叫抵扣，不是进项税额转出，不能抵扣了才进项税额转出
2023-01-10 18:00:29
净君：回复徐阿富老师 恩，就是我们要退货了，但是发票的进项税已经被我抵扣了，怎么办啊？
2023-01-10 18:15:23
徐阿富老师：回复净君你好，退货时需要供货方开具红字发票，凭红字发票做借原材料或库存商品 负数金额 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出 贷应付账款 负数金额。这样，你的进项税就转出不抵扣了
2023-01-10 18:32:03
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 38号 发表的提问：
免征增值税最大的难点是对应的进项税是不可抵扣的，意思是免征销项税，所以进项税不能抵扣了吗？
你好，免征的销项税额，不影响你进项的抵扣。
95楼
2023-01-11 14:58:24
全部回复
38号：回复汪晨老师 免征增值税最大的难点是对应的进项税是不可抵扣的。这是什么意思
2023-01-11 15:21:39
汪晨老师：回复38号你好，指的是该项目的销项，该项目的进项不得抵扣
2023-01-11 15:38:23
38号：回复汪晨老师 您回答的前后矛盾吧？第一次说不影响进项抵扣。第二次说该项目的进项不得抵扣。到底怎么回事？
2023-01-11 15:55:07
汪晨老师：回复38号你好，一般是不影响的，但若能明确是该项目免税，那么该项目所得的进项不得抵扣。
2023-01-11 16:13:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 李平平 发表的提问：
你好老师，外购原材料等用于房屋等不动产在建工程时，进项税不能抵扣是吗？用于设备等动产在建工程时，可以抵扣？
可以抵扣的 前提设备房屋都用在生产经营的
96楼
2023-01-11 15:20:15
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 重生 发表的提问：
如果本月只有简易计税销项税额，有进项税额，进项税不能抵扣，进项怎么结转，分录怎么计？
借：原材料-成本 贷：应交税费-进项税额转出
97楼
2023-01-11 15:34:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 002 发表的提问：
企业（非金融企业）购买投资金条取得的专用发票如何入账，不算存货，算投资吗还是其他科目？进项税不能抵扣吧，和生产经营活动没有关系？
已回答
98楼
2023-01-11 15:46:35
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
购进免税农产品，进项为什么可以抵扣？为什么购进免税药，进项税不能抵扣
免税农产品抵税是计算抵扣，税法特别规定的，属于优惠
99楼
2023-01-11 15:53:59
全部回复
钟存老师：回复徐晓萍免税农药，不能抵扣进项是正常税法规定 而且很多时候是农民用，产品都给你免税了，进项税不让你扣
2023-01-11 16:12:03
懿曼老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模企业，进项税不能抵扣，我怎么去算企业所得税的税负率？我们会计是做事后工作的，怎样才能知道我当季是盈利还亏损？怎样去控制一家公司的盈亏？请老师指教，谢谢！
同学你好，所得税税负率是用应缴所得税除利润总额得出，跟进项税没有直接关系
100楼
2023-01-12 14:58:22
全部回复
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507通过计算净利润来看是盈利还是亏损，控制一家公司的盈亏需要看你们企业是做什么的，可以从哪些方面来控制
2023-01-12 15:37:29
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我们公司是做广告行业，就是做商场围档拾建的，我不知道怎样去控制？请老师指教，因为有时到月初做完账才知道公司亏损严重，或都盈利很大，好像没有方向那样，请老师指教，谢谢！
2023-01-12 16:03:49
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个你们可以在做一个项目之前，先测算，做完能赚多少钱，要把成本费用税费都考虑进去，比如你们一个月能做多少项目，有多少收入，然后成本可能就有直接成本，人工费，还有其他费用，最好是做个成本费用的预算，这些要根据前期的经验去测算。
2023-01-12 16:25:51
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！因为这个行业，跟另的不一样，业务每一笔都很小，有些几块，或者一、二仟，金额不大，但比较多，有时候场次会延长，所以不确定因素比较金，有些先做先期的工作，又发生了一些费用，有可能不一定能成功，所以这些都不好确定，有可以，这个月不开票，过一、二个月再开票，这样会没法控制，问业务部门，她们说也不确定，所以不知道怎样做？
2023-01-12 16:37:01
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个问题就是跟业务人员的业务有很大关系，所以会计不能说只是事后做事，不能说业务说什么时候开票就什么时候开票，要有规定制度，这样我们才能事先知道当季度需要预缴的所得税是多少，最好那个季度不要差别太大。还是要根据实际情况经验来去跟业务协调
2023-01-12 16:48:47
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我每次问业务部门，答案都是不知道，而且报销多少也是不知道，除了固定费用是知道的，其他都是一问三不知。老想请教，一般开票有什么规定制度？有什么好的制度可以提供一下么？谢谢老师！
2023-01-12 17:08:51
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507开票的规定都是财务这边规定的，如果当月到月中财务觉得开票金额已经很多了，而成本票又没那么多，那么就要控制，让业务跟客户沟通下月再开始可不可以，对于业务如果不听财务的，那就只能跟老板说了，财务要跟老板说明利弊，这样可能会比较有执行力
2023-01-12 17:27:26
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我这边主要是费用太多，报销的很多，有时没那么多票开，有些费用发生了，员工不能不报，这样也会导致失控，有时到月底突然又开出很多票，因为开票前要跟客户对账确认，有时对好账都到月底了才开，有时对不出来就只能放到下个月，所以不知道怎样把控？
2023-01-12 17:44:24
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个就是财务制度不完善的原因，需要一个个问题解决，可以先从报销上去管控，制定规范的报销制度，报销费用也应该都要取得发票才行
2023-01-12 17:58:06
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我们所有报销的都是有发票的，怎样的报销制度才是规范？我没这方面的经验，请老师指教，谢谢！
2023-01-12 18:19:19
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507报销主要要规范：第一，报销时间的规范，当月费用，一般次月初应该报销，第二，报销审批要规范，第三，报销票据要齐全真实，于费用要回应，第四，报销费用要合理，本来可以20块钱吃饭的，非拿50块的票来报
2023-01-12 18:38:35
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！知道了，谢谢老师教会了我很多，真心再一次谢谢！
2023-01-12 19:05:01
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507不客气，麻烦给个好评哈！
2023-01-12 19:33:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lafengjiejie 发表的提问：
一般纳税人开的3个点的税票，是不是也属于进项税不能抵扣呢
对的，进项税额不能抵扣
101楼
2023-01-12 15:14:43
全部回复
lafengjiejie：回复东老师 意思就是不管是小规模还是一般纳税人只要开的3个点，进项税都不能抵扣嘛
2023-01-12 15:42:01
东老师：回复lafengjiejie对你这个可以这么理解。
2023-01-12 15:56:12
lafengjiejie：回复东老师 谢谢老师
2023-01-12 16:14:04
东老师：回复lafengjiejie不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
2023-01-12 16:24:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的汽车 发表的提问：
（5）从某境外公司承租仪器一台，支付租金（含增值税）174万元人民币。该境外公司所属国未与我国签订税收协定，且未在我国设有经营机构，也未派人前来我国。 2018cpa税法真题的一个小问，请问为什么这笔代扣代缴的进项税不能抵扣那？整体太多不能全粘
你这属于动产租赁所得，在我国没有设立经营机构、也没有派人，那么你是要按支付金额代扣增值税，代扣增值税可以抵扣。
102楼
2023-01-12 15:24:45
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 谨慎的薯片 发表的提问：
实操平台中浩博电子是小规模纳税人吗？为什么该公司在购买固定资产和办公用品时进项税不能抵扣呢？
您好，实操平台中浩博电子是小规模纳税人。所以该公司在购买固定资产和办公用品时进项税不能抵扣。
103楼
2023-01-12 15:35:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
老师，我发现2018年6月有两比业务是购买洗衣机、冰箱、空调的，取得了专票，当时抵扣了进项税。 1.洗衣机、冰箱进项税不能抵扣吧？ 2.增值税要转出，在哪个月转出？ 3.增值税和企业所得税怎么调？ 4.当时这些都列入了固定资产计提折旧了，固定资产账怎么调整？ 5.办公室用空调可以抵扣吧？
如果作为你们的固定资产是可以抵扣的
104楼
2023-01-12 15:51:00
全部回复
半夏微凉：回复朴老师 可是不是说用于职工福利是不能抵扣的吗？作为固定资产又是哪条政策上有说
2023-01-12 16:26:02
半夏微凉：回复朴老师 关键这洗衣机，冰箱不是公司经营要用的，是放到宿舍厨房了
2023-01-12 16:43:12
朴老师：回复半夏微凉那就计入福利就可以了，然后进项转出
2023-01-12 17:00:51
半夏微凉：回复朴老师 那么问题来了，2018年的账2019年才发现问题 1.增值税要转出，在哪个月转出？ 2.增值税和企业所得税怎么调？ 3.当时这些都列入了固定资产计提折旧了，固定资产账怎么调整？ 4.2018年年终汇算清缴怎么弄
2023-01-12 17:18:37
朴老师：回复半夏微凉在调增的当月转出就可以了
2023-01-12 17:38:06
半夏微凉：回复朴老师 老师，这个做转出是不是哪个月都可以，只影响增值税，不影响所得税，跟2018年年报没关系？
2023-01-12 17:51:44
朴老师：回复半夏微凉你要通过以前年度损益调整才可以的
2023-01-12 18:15:48
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，我们国际货代公司，进项税不能抵扣，进项税额要转出，怎么做分录啊
借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项转出） 这样的分录，如果是费用 的发票借方是管理费用
105楼
2023-01-27 16:00:36
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