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子公司能不能作为会计主题
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
新税收政策 小规模开专票，直接交税，进项税不能抵扣吗
小规模是永远都不能抵扣进项税额的。您好，
106楼
2023-01-27 16:21:39
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，书上的例题是这样的，某公司提供技术转让，取得10万元收入，免增值税。然后接受丙公司提供的设计服务，进项税可以抵扣，我都晕了，我觉得这个是免税的嘛，免税的就没有销项税，所以其进项税不能抵扣，可他怎么抵扣了
接受丙公司提供的设计服务 这个服务是正对这个转让的技术吗？如果是的话 就不能抵扣
107楼
2023-01-27 16:26:51
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睫毛弯弯：回复李老师 不是的老师，这是两道题，我给放一起问了，造成您的误解了
2023-01-27 16:53:54
睫毛弯弯：回复李老师 老师，那就是说甲公司接受丙公司的技术服务，进项税可以抵扣？
2023-01-27 17:14:53
李老师：回复睫毛弯弯那就可以抵扣啊
2023-01-27 17:26:22
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Zmj 发表的提问：
特定企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还老师 像5月1日后 药企行业制造商增值税变为16% 销售批发企业的进项税不能抵扣完 这样的能适用吗
可以用的
108楼
2023-01-27 16:43:34
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 张佳乐 发表的提问：
在线教育公司，业务是属于非学历教育培训，增值税按3%的，简易征收的。现在我们的问题是，我们最大的成本就是兼职老师的工资，我们找了一家劳务外包企业，他们给我们开6%的专票，但是我们这个进项税不能抵扣，这样的话，成本就很高，这个进项税，是不是就这么浪费了？
进项税不是浪费了，你们进项税也可以进成本啊，，如果你们进项税够的话，可以不用采用简易征收啊，直接用一般纳税人一般计税=销项税-进项税
109楼
2023-01-27 16:56:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
我司是销售农产品的，增值税是免税的，那购进的收购发票进项税不能抵扣的？对吗？
不是生产农产品的，应该是不免税的
110楼
2023-01-28 15:02:08
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风轻雾雨：回复文老师 有自己的种植基地，也有从农民手上收购的
2023-01-28 15:28:42
文老师：回复风轻雾雨农民手上购的，应该需要交税，但是您可以抵扣的，农民是免税的
2023-01-28 15:47:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 任性的彩虹 发表的提问：
老师您好，外购原材料用于建造厂房，进项税为啥能抵扣 不是外购的原材料改变用途，进项税不能抵扣需要转出来嘛
现在全面营改增，是可以抵扣的
111楼
2023-01-28 15:14:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
老师， 一般纳税人 能开普票和专票，普票的 销项税额 和专票的销项税额都抵扣，但是 采购的 普票进项税不能抵扣呢
普票和专票的销项不交抵扣 而是都是要交税 只有采购的进行才可以抵扣产生的销项
112楼
2023-01-28 15:20:58
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答疑佘老师：回复轶尘老师 一般纳税人普票专票都可以开，都要交税，抵扣只有专票进项才可以，那为什么有的企业不让开专票，而让开普票呢？专票对他来说可以抵扣她的销项啊，也可能他是小规模，我这样理解，对吗?
2023-01-28 15:39:52
轶尘老师：回复答疑佘老师有可能是小规模也有可能是政府单位。
2023-01-28 16:03:45
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
小规模纳税人征收3%，进项税不能抵扣？
小规模纳税人是不能抵扣进项税的
113楼
2023-01-29 14:29:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
公司上个月买了一个冰箱给员工用，把进项税认证抵扣了，做的分录是借:管理费用-福利费990.52，进项税额158.48，贷:银行存款1149这个月知道福利费进项税不能抵扣，转出的分录怎么做呢？
你好 借；管理费用—— 福利费 贷；应交税费（进项税额转出）158.48
114楼
2023-01-29 14:53:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蜻蜓.o0 发表的提问：
老师，为什么业务招待费取得的进项税不能抵扣？
您好 36号文件规定的，招待费是个人消费不能进项抵扣
115楼
2023-01-29 15:11:01
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蜻蜓.o0 ：回复玲老师 老师，那差旅费里面的住宿费不也是个人消费的，为什么可以抵扣？
2023-01-29 15:29:42
玲老师：回复蜻蜓.o0 这个不属于36号文件不能抵扣的范围。员工出差住宿进项可以抵扣。
2023-01-29 15:41:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 暴躁的柚子 发表的提问：
用于构建固定资产的原材料进项税不能抵扣吧？是不是要计入原材料成本里面
用于构建固定资产的原材料进项税 能抵扣了
116楼
2023-01-29 15:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我是6月份生成一般纳税人6月开了销项税，六月收到的进项税不能抵扣吗？
你好，你单位不是辅导期纳税人？不是的话可以抵扣的。
117楼
2023-01-30 14:41:10
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优雅的柚子：回复郭老师 在哪里可以看出是不是辅导期呀
2023-01-30 15:05:49
郭老师：回复优雅的柚子税务局那边给你一般纳税人认定书的时候，上面有体现的。
2023-01-30 15:32:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学徒 发表的提问：
去年做了一笔分录：管理费用，应交税金—进项税，贷：现金，后来发现进项税不能抵扣。今年把他调出来。怎么做？
你好 借：以前年度损益调整——管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
118楼
2023-01-30 14:57:12
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学徒：回复邹老师 老师，现在的固定资产和低值易耗品是如何界定的呢？
2023-01-30 15:27:55
邹老师：回复学徒你好 固定资产就是单价较高，使用年限较长 而低耗一般单价不高，可以重复使用，但是年限不长，比如工具，量具，器具等
2023-01-30 15:39:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的毛豆 发表的提问：
买来的固定资产的进项税都可以抵扣，为什么库存商品转自用固定资产的进项税不能抵扣？
新政策下可以抵扣的
119楼
2023-01-30 15:06:52
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温婉的毛豆：回复袁老师 我看的案例是做进项税转出的了，是不是这两种方法都可以？只是从公司利益考虑，肯定是不做转出更好，是吗？
2023-01-30 15:25:29
袁老师：回复温婉的毛豆不转出更好的
2023-01-30 15:45:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 多情的汽车 发表的提问：
老师咨询一下 ，单位给职工发放福利 ，开了一份专票 ，但福利费用进项税不能抵扣 ，我直接两联全额入职工福利费就可以吗 ，还是需认证等其它手续
您好 在勾选平台勾选的时候有效税额填0 然后价税合计入账计入福利费
120楼
2023-01-30 15:17:58
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