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分店之间和总部的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
连锁店下面的分店是独立核算的，那分店之间的资金调拨生成什么会计分录
同学你好 这个做往来就可以
46楼
2022-12-23 15:26:18
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小鱼儿：回复朴老师 分店A和分店B是做往来了，在总部需要做分录吗，因为总部是一进一出，
2022-12-23 16:02:32
朴老师：回复小鱼儿同学你好 对的 要做分录的
2022-12-23 16:31:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
公司总部帮各分店支付各店员的继续教育费，开发票是开到总部的，那么每个分店要怎么处理这笔分录？发票要怎么使用呢？
总部是垫付的钱 还是直接报账的
47楼
2022-12-23 15:54:11
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带眼镜的波斯猫.：回复meizi老师 是垫付的
2022-12-23 16:08:09
meizi老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好 垫付的挂往来即可 借方管理费用-职工教育经费贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方其他应付款-总公司
2022-12-23 16:20:21
带眼镜的波斯猫.：回复meizi老师 那发票怎么处理呢？只有一张
2022-12-23 16:48:58
meizi老师：回复 带眼镜的波斯猫.可以总部给门店发票复印件来做账
2022-12-23 17:08:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老师，总分公司，分公司所得税独立核算的话，总分公司之间的会计核算，税务处理都是独立，那么总公司与分公司之间的关系其实就是债权债务的连带责任问题对吧
是的，这个是连带责任问题
48楼
2022-12-23 16:12:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
酒店经营了一段时间 换墙纸 发生的费用 会计分录怎么处理
可以计入销售费用中
49楼
2022-12-23 16:17:50
全部回复
莉莉：回复辜老师 可以算维修费吗
2022-12-23 16:32:59
辜老师：回复莉莉可以计入维修费的
2022-12-23 16:58:33
莉莉：回复辜老师 管理费用 维修费
2022-12-23 17:17:10
莉莉：回复辜老师 需要待摊吗
2022-12-23 17:31:57
辜老师：回复莉莉金额不大，可以直接费用化
2022-12-23 17:44:14
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 典雅的棒球 发表的提问：
老师，请问4S店销售部和售后部，在会计上处理发生的费用都叫销售费用吗？需要单独区分吗
你好，售部和售后部一般处理时都做在销售费用，二级时做个区分
50楼
2022-12-23 16:29:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 1687760670 发表的提问：
就是办事处和直营店之间的，办事处发货给直营店是按吊牌价折扣出库，那在计算销售成本时，是按出库时吊牌价折扣后的单价计算成本还是按总部发给办事处的采购单价结转销售成本呢
按照第二项的数据计算成本，第一项的数据作为计算收入的数据
51楼
2022-12-24 15:44:26
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
饭店未开业装修期间买的灯具会计处理
记入开办费~~~~~~~~~
52楼
2022-12-24 16:10:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
股本总计小于资产总计时,之间的差额怎么做账务处理
差额一般是计入资本公积
53楼
2022-12-24 16:19:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星期八 发表的提问：
我们这个同一市的直销连锁分店,总部对分店的商品配送作为内部移库处理,分店是非独立核算,这种的话分店要分开报税么?
您好，贵单位同一市的直销连锁分店,总部对分店的商品配送作为内部移库处理,分店是非独立核算,这种的话分店不用分开报税。
54楼
2022-12-24 16:26:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ NoNo_ 发表的提问：
公司有多家直营店和中央厨房，中央厨房和门店都是单独核算。中央厨房购进的原材料和易耗品，有一部分是直接加价销售去门店，一部分需要领料进加工间生产，变成产成品再加价销售去门店。中央厨房加工间从领料到生产再到销售做账是怎么处理？用什么会计科目？
你好，领料 借 生产成本 原材料 贷原材料 生产中 借 生产成本 －人工费 －其他材料 贷 应付职工薪酬 周转材料 低值易耗品 成品入库 借 库存商品 贷 生产成本 销售 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
55楼
2022-12-25 14:57:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ loading...... 发表的提问：
一家总店开了分店，两店要求分开做账。象这样怎样来操作？因为新店没有实收资本，新店的装修费用都是由老店来支付的，这个老店和新店的会计该怎么来分开处理。
你好，可以做成新店的实收资本也可以做成借老板的钱
56楼
2022-12-25 15:18:27
全部回复
loading......：回复朴老师 现在新店还未开业，但店租、装修费用己陆续由老店支付。两店怎么来分开做帐？零基础，还请老师讲详细点。举个例：老店预付新店3个月的店租，新店和老店的帐务处理怎样做？
2022-12-25 15:47:16
朴老师：回复loading......那就计入其他应付款，新店 老店计入其他应收款
2022-12-25 16:11:26
loading......：回复朴老师 您帮看看是不是这样处理——老店会计分录：借：其他应收款新店 贷：银行存款 ； 新店会计分录：借：预付账款店租 贷：其他应付款老店
2022-12-25 16:31:11
loading......：回复朴老师 老师，您在吗？等您帮我看看
2022-12-25 17:00:07
朴老师：回复loading......是的，可以这么做的哦，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-25 17:19:52
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 丁丁当 发表的提问：
请问老师，酒店餐饮部分疫情期间转包给一家餐饮管理公司，把库房和后堂的原材料全部折价处理给承包商，账务怎么处理？
你好，借：银行存款 贷：其他业务收入 借：原材料 贷：其他业务成本。
57楼
2022-12-25 15:47:15
全部回复
宇飞老师：回复丁丁当借：银行存款 贷：其他业务收入 借：其他业务成本贷：原材料
2022-12-25 16:12:34
丁丁当：回复宇飞老师 不用考虑增值税吗？
2022-12-25 16:33:39
宇飞老师：回复丁丁当嗯，需要考虑增值税的，增值税13%
2022-12-25 17:02:50
宇飞老师：回复丁丁当就是当作销售处理即可。
2022-12-25 17:15:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 格格 发表的提问：
分公司注销，资产负债表只有其他应付款和未分配利润，其他应付款余额是和总部之间的往来，其他应付怎么处理？用交税吗？
让他先还款，如果不还款，支付不出去的话，视同利润缴税
58楼
2022-12-25 16:13:53
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
老师好，请问我们分店委托总部代付货款，签订代付协议，只是分店跟总部之间签订就可以吗？还是说，收款方也需要一起，三方吗？
最好收款方也需要一起，三方。
59楼
2022-12-25 16:26:59
全部回复
带眼镜的波斯猫.：回复文文老师 没办法跟第三方签订，只有两个可以的吗？
2022-12-25 16:48:14
文文老师：回复 带眼镜的波斯猫.只有两个可以的，需要将该协议给第三方一份。
2022-12-25 17:05:27
带眼镜的波斯猫.：回复文文老师 就是一式三份就行了，是吧？
2022-12-25 17:19:09
文文老师：回复 带眼镜的波斯猫.是一式三份就行了。
2022-12-25 17:33:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 橘桔 发表的提问：
总部与分店的账怎么做，总部与分店是同一个股份，分店产生的营业额全部用于总仓进货，总仓进的货又分配给分店了，总仓除了有内部门店配送，另外还有批发和淘宝零售业务。
同学你好 是独立核算的还是非独立核算的
60楼
2022-12-26 15:46:43
全部回复
橘桔：回复朴老师 总仓没有办营业执照，我也不明白什么是独立核算什么是非独立核算，反正总仓进货的钱全部来源门店的营业存款
2022-12-26 16:18:56
橘桔：回复朴老师 我是属于通做的方式，就跟门店合在一起做，调货我就是总仓调门店做移库处理
2022-12-26 16:38:17
橘桔：回复朴老师 但是老板总是要求我只算门店的账，我不大能懂他意思，而是还是收付实现制
2022-12-26 16:50:21
朴老师：回复橘桔那就是让你做门店的，按照收付实现制来做 不用管总部的对吧
2022-12-26 17:03:02
橘桔：回复朴老师 总仓就是租来放货的。
2022-12-26 17:31:17
橘桔：回复朴老师 好像是这意思，但是同时仓库有批发和淘宝零售收入
2022-12-26 17:50:51
橘桔：回复朴老师 而且仓库这边除了进货，还有其他报销的费用，定做包装的支出之类的
2022-12-26 18:20:33
橘桔：回复朴老师 总仓进货的钱又全部来源3个门店，发工资啥的也是门店产生的营业额发的
2022-12-26 18:45:20
橘桔：回复朴老师 老板总说3个门店拿货的钱都划给总仓剩下的钱就是他们要分的钱，但是这怎么划呢，本身总仓进货的钱就是这3个门店出的
2022-12-26 18:58:07
橘桔：回复朴老师 我感觉等于就是一个循环，不知道怎么跟老板解释，说明白。
2022-12-26 19:23:36
朴老师：回复橘桔这个实际就是入库销售出库结转成本 就是这么个流程
2022-12-26 19:49:06
橘桔：回复朴老师 门店所发生的零星费用都是当天营业款里面付的，包括门店自己进其他的货(就是仓库没有的)都是当天营业款现结，我只看看他们的送货单子有没有签字。
2022-12-26 20:12:21
朴老师：回复橘桔你只要做好老板给你的本职工作就可以了，签字肯定要确认的
2022-12-26 20:28:39
橘桔：回复朴老师 我的感觉就是，分店跟仓库就是一体的，因为仓库进货的钱全部来源3个分店
2022-12-26 20:58:21
橘桔：回复朴老师 另外其中一个股东既享有这边3个店的股份，同时又自己独立一人有一个店，在这边是成本价拿货，我感觉他拿货给钱就是把这边的钱还进来而已，好像没出钱给这边。
2022-12-26 21:17:10
朴老师：回复橘桔对 所以需要统计好各分店的出入库明细
2022-12-26 21:42:05
橘桔：回复朴老师 总仓和门店的入库/销售结转成本统统都做了我按权责发生制做的，可我理解不来老板的想法。
2022-12-26 21:56:34
朴老师：回复橘桔会计上要求就是按照权责发生制 不然你就单独再用收付实现制做一套
2022-12-26 22:17:40
橘桔：回复朴老师 我按老板说的做，到时账会被分的四分五裂，会越来越乱，他理解的收付实现制还不是按实际付出去多少做，是先把应付未付的先减了，然后以后付款那是付款的事，我做账就要在真正付款的时候回头看看当初的应付款能不能对上
2022-12-26 22:45:12
朴老师：回复橘桔我的意思是你做2账套
2022-12-26 23:01:53
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