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空调进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
256楼
2023-03-13 13:44:40
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 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2023-03-13 14:11:30
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2023-03-13 14:22:17
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2023-03-13 14:35:26
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2023-03-13 14:49:18
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2023-03-13 15:05:08
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2023-03-13 15:31:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师给个进项税转出的会计分录
你好，你是什么业务的进项转出
257楼
2023-03-13 14:02:59
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一直很安静：回复郭老师 改变用途
2023-03-13 14:32:26
郭老师：回复一直很安静借库存商品，贷进项转出
2023-03-13 14:44:13
一直很安静：回复郭老师 还有就是生产成本要结转产成品吗？
2023-03-13 15:04:29
一直很安静：回复郭老师 车间产生的费用要结转到什么地方？
2023-03-13 15:34:15
郭老师：回复一直很安静完工了吗 没有完工的不结转 有的话需要
2023-03-13 15:49:12
一直很安静：回复郭老师 没有完工，意思生产成本要等有产品出来了才结转吗？像折旧呀！各种费用呀！等车间产生的费用？
2023-03-13 16:13:21
郭老师：回复一直很安静你好，是的生产成本就是半成品
2023-03-13 16:28:57
一直很安静：回复郭老师 那等产品出来了全部结转还是要分摊？
2023-03-13 16:40:42
一直很安静：回复郭老师 跨年也不管吗？
2023-03-13 16:58:57
郭老师：回复一直很安静不分摊 一块结转到库存商品
2023-03-13 17:16:21
一直很安静：回复郭老师 跨年也不管？
2023-03-13 17:33:09
郭老师：回复一直很安静跨年的没有问题 这个不是损益
2023-03-13 17:45:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ fighting 发表的提问：
老师您好，拿到票后直接做进项税转出吗，会计分录是和原来相反分录对吧
您好 请问您当时分录怎么写的
258楼
2023-03-14 12:35:57
全部回复
fighting：回复bamboo老师 借:原材料 应交税费进项税 贷:银行存款
2023-03-14 12:47:28
bamboo老师：回复fighting借：原材料 借方红字 贷：其他应收款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方蓝字 再收到蓝字发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应收款
2023-03-14 13:12:28
fighting：回复bamboo老师 这里没明白，其他应收款是我的银行存款，原材料和库存商品是一样吧，在这里
2023-03-14 13:37:59
fighting：回复bamboo老师 我上月抵扣了，这月转出，麻烦篮子发票需要继续认证抵扣吗
2023-03-14 13:54:55
bamboo老师：回复fighting对方不会给您退银行存款 所以用其他应收款代替走账的 原材料和库存商品是一样意思 您改为库存商品科目就好了 您上月抵扣了 根据红字发票做进项税额转出 再收到蓝字发票的话 继续认证抵扣
2023-03-14 14:09:05
fighting：回复bamboo老师 老师，是这样，是本月开具的红字发票，会计分录没写入账，然后也没申报，如何处理呢
2023-03-14 14:20:44
bamboo老师：回复fighting您前面蓝字发票是什么时候收到的
2023-03-14 14:42:56
fighting：回复bamboo老师 就是本月
2023-03-14 15:01:01
bamboo老师：回复fighting蓝字跟红字都是当月收到的话 分录别写蓝字分录跟红字分录 然后勾选认证做进项税额转出
2023-03-14 15:19:39
fighting：回复bamboo老师 那我收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以了吧，申报时附表二里填进项税额转出
2023-03-14 15:36:26
bamboo老师：回复fighting收到 收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以 申报时附表二里填进项税额转出
2023-03-14 15:49:58
fighting：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 16:00:30
bamboo老师：回复fighting不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-14 16:30:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ DORIS 发表的提问：
我公司需要退5月的货2万元，对方已开票，我要做进项税转出，完整的会计分录是什么
你好，退货应当是做进项负数，而不是转出的 借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
259楼
2023-03-14 13:02:05
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DORIS：回复邹老师 那报税时是不是填在进项税转出那列？
2023-03-14 13:19:59
邹老师：回复DORIS你好，不是，是在进项税额栏次按负数填写
2023-03-14 13:46:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
进项税转出贷方余额如何处理，会计分录怎么做
　在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税） 　　借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 　　贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）
260楼
2023-03-14 13:17:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，请问老师进项税转出如何做作结转？会计分录应该怎么写？
你们为啥转出是为啥情况可以说下么
261楼
2023-03-14 13:45:48
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梅：回复maize老师 对方给我们开了红字发票
2023-03-14 14:17:57
maize老师：回复梅你们之前蓝字做啥分录可以说下么
2023-03-14 14:29:44
梅：回复maize老师 借原材料，借进项税，代应付货款
2023-03-14 14:44:46
maize老师：回复梅借原材料 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
2023-03-14 15:09:18
梅：回复maize老师 能写明白些吗？如果这发票是以前年份的呢？
2023-03-14 15:32:03
maize老师：回复梅借原材料 负数 10贷应付账款 负数12 进项税额转出2
2023-03-14 15:49:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ sake 发表的提问：
老师，我们16年的劳务合同，当时税是17%税，现在是13%，上个月我们开了13%的票，钱未付。收到后，他们觉得亏了，但是上月对方已入账。这个月让我们开了张红字票（他们需要减下来的金额，就是税率差额），购买方这个月需要怎样做进项税转出了会计分录了？谢谢
上月做了成本是吗 借主营业务成本负数，应付帐款，贷进项转出
262楼
2023-03-14 13:59:59
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sake：回复郭老师 做了成本
2023-03-14 14:27:59
郭老师：回复sake冲成本，做上面分录就可以
2023-03-14 14:45:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Lulu 发表的提问：
公司买了金币，在进项税转出时填哪一栏？会计分录怎么做？
送人的吗？个人消费一栏里面的。
263楼
2023-03-15 12:59:29
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Lulu：回复郭老师 老板主要收藏用，要怎么做？
2023-03-15 13:10:50
郭老师：回复Lulu那就在福利费个人消费一栏。
2023-03-15 13:35:14
Lulu：回复郭老师 会计分录要怎么做？
2023-03-15 13:48:36
郭老师：回复Lulu借管理费用，福利费 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行存款 借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-15 14:13:45
Lulu：回复郭老师 到了汇算清缴，可以全额扣除吗？
2023-03-15 14:33:39
郭老师：回复Lulu按工资的14%抵扣所得税，如果有发票。
2023-03-15 14:53:58
花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 阿真 发表的提问：
出口退税取消进项税额转出申报，改为直接勾选退税，会计分录该怎么做呢？
你好，分录为：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 希望我的回答能帮助到你，请给我打5个星星！
264楼
2023-03-15 13:17:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
265楼
2023-03-15 13:41:35
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ling 发表的提问：
老师，公司食堂用的空调、微波炉的进项税额要转出么？
这是福利，要转出的
266楼
2023-03-15 13:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
267楼
2023-03-16 13:02:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ carol. 发表的提问：
收到留底退税，做会计分录，借银行，贷应交税金进项税额转出，那月末进项税额转出科目怎么结转
借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税，转出未交增值税
268楼
2023-03-16 13:15:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
269楼
2023-03-16 13:30:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
270楼
2023-03-16 13:56:59
全部回复
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