庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)

同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?

庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，

同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊

庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整

微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？

柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的

蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品

王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了

蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢

王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你

小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？

小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗

maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12

小小鱼儿：回复maize老师 那需要在结转嘛，谢谢！

maize老师：回复小小鱼儿需要，借进项税额转出，贷转出未交增值税

小小鱼儿：回复maize老师 好的，谢谢！

maize老师：回复小小鱼儿好的，我先回复别的学员了

小林老师：回复学堂用户z433r5您好，将进项税转出计入固定资产

吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

逝水无痕：回复李老师 老师，失控发票进项转出还可以入成本费用吗?

李老师：回复逝水无痕你这个是假票？？？