峥嵘岁月*稠：回复王超老师 直接将审计给的分录计入次年吗

王超老师：回复峥嵘岁月*稠是的，这个直接在次年进行账务处理的

峥嵘岁月*稠：回复王超老师 不需要调整以前年度损益吗

王超老师：回复峥嵘岁月*稠这个不需要啊！ 因为这个是审计给你的分录啊

峥嵘岁月*稠：回复王超老师 感谢老师解答

王超老师：回复峥嵘岁月*稠不客气，记得五星好评哦

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

人生旅途：回复郭老师 我看我这边的会计，写成应交税费――应交增值税专用――已交税金，可行？

郭老师：回复人生旅途你好，可以这么做的。

人生旅途：回复郭老师 如果我向你这样做，我预交这个后面还有什么分录呢

郭老师：回复人生旅途当月结转需要缴纳的增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 下一个月申报抵扣预交款，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。

人生旅途：回复郭老师 我是从2021年1月开始整理她的账的，我要是1月份用了以前会计的这个分录，后期在用你这个分录对账可有什么影响？

郭老师：回复人生旅途你好，没有影响的，建议你之前还是按照之前的来做，把它没有余额了之后重新再预缴的时候，你按照这个来做。

神勇的店员：回复maize老师 怎么申请呢？是要写个书面申请报告还是找我们的税管员协商

maize老师：回复神勇的店员是要写个书面申请报告 有一个表，你去写去税局提交，找我们的税管员协商 找你专管员可以，

神勇的店员：回复maize老师 老师有没有模版给我借用一下

maize老师：回复神勇的店员没有，是有一个表，你去税局会给你，我看之前学员截图是有一个表，税局现成有模板，

神勇的店员：回复maize老师 好的，谢谢了

神勇的店员：回复maize老师 老师，比如说我们2017年的预收款是2917524，应预交78852元，会计实际交了87101.27元，多交了8249.27元，这个数字我应该把它填到主表的哪里，才可以实现抵扣

maize老师：回复神勇的店员这个目前没有看到反馈有统一说法这个，需要你问下你专管员，我之前看学员反馈，增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）第21栏“上期留抵税额抵减欠税”增值税纳税申报表主表第14栏“进项税额转出”第31栏 本期缴纳欠缴税额

maize老师：回复神勇的店员不知道是不是各地都是这样，你那边填写你需要问下你税局，

maize老师：回复神勇的店员不一定就是我发这个，你以你们税局回复为准哈

神勇的店员：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复神勇的店员好，我先回复别的学员了

????????w：回复立红老师 那老师我金蝶软件里的表格是这种情况，营业利润自动给加进去了，我怎么能改呀

立红老师：回复????????w你好，您的数据是负数，资产减值扣失是减少利润的，是负数是正确的。

????????w：回复立红老师 后面这个表和上个表不一样，营业利润他直接给加了正数算的，我现在就是改不了又没办法

立红老师：回复????????w你好，您看下您软件中的报表公式是否能改

????????w：回复立红老师 那我改哪个，营业利润是不能改的，系统自动算

立红老师：回复????????w你好，不是在这个表中改数，您看下软件报表中营业利润的公式是不是不对。

????????w：回复立红老师 营业利润的公式看不到，只有能编辑的科目才能看到公式

立红老师：回复????????w你好，正常是可以改的呢。建议您问下软件的售后人员。

????????w：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复????????w不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。