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多交的增值税损失会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，增值税报表里，一直有这个多交税，老会计让我解决下，是办退税好还是抵税好？那个风险小？
你好，抵税最好的，想一下退税流程非常复杂，找人非常麻烦，退抵就可以的啊
121楼
2023-01-29 15:00:29
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这是当时做错的会计分录， 借应交税金，未交增值税 贷应交税金 已交增值税 ，如果通过以前年度损益，我应该怎么调整
你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
122楼
2023-01-29 15:09:44
全部回复
837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢
2023-01-29 15:24:52
837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复
2023-01-29 15:42:30
吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
2023-01-29 16:06:07
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转出未交增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
123楼
2023-01-29 15:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
交12月份增值税的会计分录
一般纳税人吗？借应交税费-未交增值税贷银存
124楼
2023-01-30 14:24:49
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
125楼
2023-01-30 14:52:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧蓝的冬日 发表的提问：
请问多交增值税后会计分录怎么写呢？能有实例吗
对于企业多交增值税的情况，有以下两种情况： 你好，1、企业多交了同一会计期内的增值税，这时多交的部分税额直接在“应交税金—增值税”的借方反映出来，不需要做分录； 2、企业多交了上一年度的增值税，如果数额较大，并对报表利润生产一定影响，那么在本年度应做分录调整期初未分配利润，借：未分配利润——期初未分配利润 贷：应交税金——应交增值税
126楼
2023-01-30 15:20:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
工程公司外地预交增值税会计分录，和实际交纳时的会计分录
预交增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：库存现金（或银行存款） 在工程完工10天内，到注册地税务进行注销外管证，对这个项目的税进行清算，补交这个项目的税
127楼
2023-01-31 14:30:34
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邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 为什么不是预交税金
2023-01-31 14:55:24
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账也可以是预交税金，按项目进行核算处理。
2023-01-31 15:15:51
邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 想请问一下预交税金这个科目，符合会计法吗，会计法上有这个科目吗
2023-01-31 15:40:34
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账正常的是做在已交税金科目，实际工作中有的记在预交税金科目
2023-01-31 15:56:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
128楼
2023-01-31 14:59:28
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-01-31 15:26:51
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-01-31 15:40:37
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-01-31 16:05:07
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-01-31 16:20:21
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-01-31 16:39:36
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-01-31 17:06:22
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-01-31 17:30:16
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 17:56:23
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-01-31 18:07:41
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思，涉及到哪些会计分录
转出多交增值税分录： 借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税） 由于缴交税款是在借方反映，所以多交增值税体现在应交增值税明细账的借方，转出时就反映在其相反的方向（即：贷方），才能结转入“未交增值税”明细账呀。
129楼
2023-01-31 15:17:59
全部回复
廖**文：回复答疑-黄老师 追问，应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思
2023-01-31 15:53:31
廖**文：回复答疑-黄老师 应交税费应交增值税进项税额转出，涉及什么会计分录呢？
2023-01-31 16:06:51
答疑-黄老师：回复廖**文例如:借:原材料 应交税金--应交增值税（进项税额）  贷:应交税金--应交增值税（进项税额转出）  应付账款
2023-01-31 16:19:38
廖**文：回复答疑-黄老师 这是什么意思，表示这个进项税不能抵扣，没勾选认证对吗
2023-01-31 16:35:40
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
交的增值税会计分录怎么做
你好，借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款
130楼
2023-02-01 14:36:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好，请问其他债权投资所产生的利得和损失，除减值损失或者利得和汇兑损益之外，均应计入其他综合收益？这个减值损失的会计分录不是借：信用减值损失 贷：其他综合收益-信用减值损失 吗？不是记到了其他综合收益吗
你好，同学 你这里是计入了其他综合收益，没问题
131楼
2023-02-01 14:56:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
132楼
2023-02-01 15:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，计提存货跌价准备和结转 的会计分录分别是什么？ 资产减值损失会出现吗？
你好 计提 借；资产减值损失，贷；存货跌价准备 结转的时候 借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品
133楼
2023-02-02 13:43:12
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会撒娇的舞蹈 发表的提问：
借应交税费未交增值税 贷应交税费多交增值税 这个分录是什么意思？前会计做的我看不懂。请老师讲解
这是以前多交的增值税税款，抵本期应交的增值税，假如没有多交的情况下，交税的时候，是借应交税费-未交增值税贷银行存款，现在就是不需要银行交，因为原来有多交，余额应该是在借方，所以现在贷应交税费--多交增值税以后，多交增值税就平了
134楼
2023-02-02 14:01:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 大气的宝马 发表的提问：
请问计提坏账准备，到实际发生信用减值损失的会计分录怎么写
借信用减值损失 贷坏账准备 发生时 借坏账准备 贷应收账款等
135楼
2023-02-02 14:27:20
全部回复
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