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多交的增值税损失会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 西红柿~~~炒鸡蛋 发表的提问：
老师，请问下上个月交的增值税多交了，这个月银行回单退了一部分增值税和附加税的会计分录怎么做
是小规模的还是一般纳税人
106楼
2023-01-11 15:56:59
全部回复
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 一般纳税人
2023-01-11 16:27:21
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋多交的增值税在未交增值税里面吗 借银存贷应交税费-未交增值税 附加税借银存贷应交税费-城建税，教育附加，地方教育 如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费
2023-01-11 16:52:16
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费负数 上面最后一个写错了
2023-01-11 17:17:53
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 老师，是这样做吗，增值税上个月多结转了，需要冲吗
2023-01-11 17:43:16
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋对的，分录正确的，你看你的未交增值税应该是平的
2023-01-11 18:04:53
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 不平，贷了103.37，应该是上个月多结转了
2023-01-11 18:34:13
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋不对，你做了这个分录贷方不就是103.37 你上月多交了税怎么做的
2023-01-11 19:02:11
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我是上个月有进项票，加计扣除了，如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话，应交增值税这个科目就贷了103.37元
2023-01-11 19:17:53
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 是不是还要做一笔别的
2023-01-11 19:35:14
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话， 红冲多结转的分录做反了
2023-01-11 19:54:57
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我都做的负数
2023-01-11 20:17:11
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师
2023-01-11 20:35:54
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋红冲多结转的可以
2023-01-11 20:58:23
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 但是应交增值税这个科目有余额，贷方
2023-01-11 21:18:46
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋你把刚才我做的分录删除，
2023-01-11 21:37:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 莎莎 发表的提问：
自产产品管理不善发生损失，是直接计入管理费用么？分录里贷方包含应交增值税（销项税）么？
计入销售费用，进项税转出
107楼
2023-01-12 14:31:51
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莎莎：回复吴少琴老师 老师您好
2023-01-12 15:00:25
莎莎：回复吴少琴老师 自产产品管理不善，发生损失，进项税额不需要转出吧？
2023-01-12 15:29:30
吴少琴老师：回复莎莎管理不善造成的进项要转出
2023-01-12 15:52:26
莎莎：回复吴少琴老师 谢谢老师
2023-01-12 16:20:27
吴少琴老师：回复莎莎满意请打五分好评
2023-01-12 16:36:57
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
请问老师:信用减值损失科目哪边增，哪边减， 另外计提存货跌价准备的会计分录是什么
您好，信用减值损失是损益类科目，损失增加记借方，减少记贷方 计提存货跌价准备 借：资产减值损失 贷：存货跌价准备
108楼
2023-01-12 14:57:25
全部回复
A~婷婷 Sante：回复朱小慧老师 老师，请问应纳税所得额怎么计算
2023-01-12 15:17:37
朱小慧老师：回复A~婷婷 Sante直接法 应纳税所得额企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 间接法 在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后，即为应纳税所得额。 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额
2023-01-12 15:39:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 清欢 发表的提问：
2015年多交的增值税退回到银行，会计分录是不是做：借 银行存款，贷 应交税金/应交增值税/已交税金？
借；银行存款 贷；应交税费-未交增值税 或其他应收款
109楼
2023-01-12 15:15:21
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 仁和会计 发表的提问：
老师您好，会计分录借应收账款2200000资产处置损益92739.87贷无形资产2062263.68应交税费-应交增值税104761.9应交土地增值税125714.29，怎么结转损益？
你好， 借，本年利润 92739.87 贷，资产处置损益92739.87
110楼
2023-01-12 15:37:44
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仁和会计：回复立红老师 那我的利润表怎么做
2023-01-12 16:00:21
立红老师：回复仁和会计你好，您是说资产处置损益92739.87这个数怎么填么？是填负数
2023-01-12 16:22:02
仁和会计：回复立红老师 我是问根据这个分录怎么做利润表
2023-01-12 16:45:00
立红老师：回复仁和会计你好，利润表中的资产处置损益填负数，其他不需要填利润表，
2023-01-12 17:08:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 缘 发表的提问：
增值税报表比实际应交的税款多了0.1元，怎么做会计分录？
你好 借应交税费 营业外支出0.1贷银行存款
111楼
2023-01-12 15:53:59
全部回复
缘：回复meizi老师 这个记账凭证借方写两个会计科目呀？
2023-01-12 16:18:18
meizi老师：回复缘你好 是的 你实际申报表多了0.1元 那么你账上会少0.1 你多缴纳的0.1走营业外支出 调整过来
2023-01-12 16:31:16
缘：回复meizi老师 应该是借:营业外支出 贷:应交税费-应交增值税 然后交的时候 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款吧？
2023-01-12 16:42:57
meizi老师：回复缘你好 我是一起做了一笔 就是你缴纳的时候一起做的 你这样做的话 你的应交税费科目 会不平的
2023-01-12 17:12:16
缘：回复meizi老师 怎么会不平？应交税费加了0.1，平了呀！
2023-01-12 17:35:38
meizi老师：回复缘你好 那你就按你分开的分录来做 你体现到营业外支出去就行
2023-01-12 17:51:30
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 热心的台灯 发表的提问：
固定资产盘亏会计分录，用资产减值损失里可以吗？
不是那个科目哈，计入营业外支出
112楼
2023-01-27 15:44:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 林彡 发表的提问：
这题的完整分录怎么写，损失的货物增值税怎么处理
借：原材料 80 应交税费--应交增值税（进项税额）13.6 贷：应付账款 93.6 借：待处理财产损益 20 贷：原材料
113楼
2023-01-27 16:09:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
114楼
2023-01-27 16:38:36
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 平常人 发表的提问：
已经预交了增值税 预交多了 这次不用预交怎么做会计分录
借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-已交税金
115楼
2023-01-27 16:50:58
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 许利华 发表的提问：
其他债权投资发生减值的会计分录是不是 借：资产减值损失 贷：其他综合收益——其他债券投资减值准备？
是的 其他综合收益的二级科目是  信用减值准备
116楼
2023-01-27 16:59:59
全部回复
许利华：回复朱立老师 那等到其他债券投资出售的时候是不是要  借：其他综合收益——信用减值准备 贷投资收益
2023-01-27 17:19:39
朱立老师：回复许利华是的 处置时  转到投资收益
2023-01-27 17:35:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
企业的损失增值税分为正常和非正常，企业所得税大多数都为正常损失，可以这样理解吗？
企业所得税大多数都为正常损失，可以这样理解的
117楼
2023-01-28 14:47:03
全部回复
紫藤老师：回复海边一粒沙如果是非正常损失，对应抵扣的增值税进项税需要做进项税额转出；
2023-01-28 15:12:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 李贺 发表的提问：
实交增值税比计算的增值税金额多怎么做分录？
肯定有具体的原因，再进行做账务处理
118楼
2023-01-28 15:08:54
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
多交税款申请退税的会计分录怎么做
你好！申请退的什么税？
119楼
2023-01-28 15:23:58
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，增值税报表里，一直有这个多交税，老会计让我解决下，是办退税好还是抵税好？那个风险小？
你好，建议你办理抵税，退税不好退。
120楼
2023-01-29 14:34:15
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