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多交的增值税损失会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提资产减值损失后固定资产净值也减少的会计分录
您好，借 资产减值损失 贷 固定资产减值准备
31楼
2022-12-19 16:18:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
无形资产计提减值损失后又转回会计分录
借：无形资产减值准备，贷：资产减值损失
32楼
2022-12-19 16:38:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 努力成长 发表的提问：
1.售价100，增值税6，存入银行，那收到的钱不应该是106么？分录是：借：银行存款106，累计摊销152.5，资产减值损失35.5，资产减值损失12贷：无形资产300，应交税费-应交增值税（销项税额）6 2. 计算摊余价值时153.5，哪来的？
对是没错的啊，同学，你写的
33楼
2022-12-20 15:21:59
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努力成长：回复武老师 摊余价值是什么
2022-12-20 15:54:51
武老师：回复努力成长就是你账户余额减去减值
2022-12-20 16:14:54
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ wsz 发表的提问：
金融商品转让卖出价减买入价小于0，出现负差。缴纳增值税的分录：借：应交税费—转让金融商品应交增值税 贷：投资收益 书上说“转让金融商品出现损失，当期不用交增值税，损失在下一个月也可以抵扣增值税。”下个月抵扣分录怎么做？
借：投资收益 贷：应交税费-转让金融商品应交增值税
34楼
2022-12-20 15:38:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到增值税退税的会计分录怎么做 多交的退回
冲减原来交税的分录。
35楼
2022-12-20 16:08:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 鲸 发表的提问：
多交增值税退不回来，怎么做会计分录？
你好，是什么原因导致多交，又是什么原因无法退回？
36楼
2022-12-20 16:35:59
全部回复
鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整
2022-12-20 16:57:11
邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的
2022-12-20 17:15:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 失眠的豌豆 发表的提问：
对方对方付的款，我方开具的普票，我方需要多交税吗，对我方有什么损失
你好 你是一般纳税人还是小规模 ？
37楼
2022-12-21 16:07:56
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小哥 发表的提问：
上季度增值税多交3分钱，会计分录怎么做
你好，留下这个月抵扣
38楼
2022-12-21 16:23:16
全部回复
小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣
2022-12-21 16:39:07
庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，
2022-12-21 16:50:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
39楼
2022-12-21 16:35:59
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郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2022-12-21 17:14:04
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2022-12-21 17:34:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
40楼
2022-12-22 15:34:54
全部回复
郝平平：回复郭老师 是的
2022-12-22 15:49:15
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2022-12-22 16:06:41
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2022-12-22 16:22:52
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2022-12-22 16:49:46
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2022-12-22 17:08:53
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2022-12-22 17:35:09
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2022-12-22 18:01:51
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2022-12-22 18:15:34
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2022-12-22 18:28:09
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2022-12-22 18:52:15
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2022-12-22 19:10:16
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2022-12-22 19:32:01
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2022-12-22 19:48:32
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2022-12-22 19:59:54
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2022-12-22 20:12:40
郝平平：回复郭老师 好的。
2022-12-22 20:40:49
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2022-12-22 20:51:10
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2022-12-22 21:02:31
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2022-12-22 21:25:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
41楼
2022-12-22 15:57:54
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 难过的眼神 发表的提问：
在多种因素导致的存货盘亏中（例如非常损失和计量收发差错导致的存货盘亏），应交税费——应交增值税（增值税进项税转出）的金额只填由非常损失导致存货盘亏的那一部分吗
同学你好 应交税费——应交增值税（增值税进项税转出）的金额只填由非常损失导致存货盘亏的那一部分吗——是的；
42楼
2022-12-22 16:06:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个季度多交了增值税，怎么做会计分录
你好！你是小规模还是一般纳税人企业
43楼
2022-12-22 16:32:59
全部回复
会计：回复宋生老师 小规模
2022-12-22 17:01:19
宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。
2022-12-22 17:22:53
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师申报失误导致多交税款怎么做会计分录
同学你好 很高兴为你解答 不需要单独做分录的
44楼
2022-12-23 15:56:58
全部回复
蔷薇：回复钟存老师 银行已扣款哦
2022-12-23 16:11:32
蔷薇：回复钟存老师 更正申报表税局又退回账户
2022-12-23 16:26:49
钟存老师：回复蔷薇是的 这样的应交税费自然产生借方余额了
2022-12-23 16:52:07
蔷薇：回复钟存老师 老师退回税款是贷方余额啊
2022-12-23 17:07:55
蔷薇：回复钟存老师 是不是不对啊
2022-12-23 17:26:17
钟存老师：回复蔷薇你多缴纳的时候是借方余额 退回时候是贷方发生额 正好冲销了
2022-12-23 17:41:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 留胡子的老师 发表的提问：
你好，增值税比账上多交一分钱怎么会计分录
借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
45楼
2022-12-23 16:09:48
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