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多交的增值税损失会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光 发表的提问：
比如应交税金-销项1000 ，应交税金-进项600，增值税是400，那应交税金-未交增值税，应交税金-已交税金，应交税费-应交增值税-转出多交增值税，之间的会计分录如何处理呢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 400
61楼
2022-12-26 16:17:18
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阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢
2022-12-26 16:49:45
邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-26 17:11:06
阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-26 17:25:30
邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-26 17:47:04
阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢
2022-12-26 18:02:47
邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录
2022-12-26 18:30:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 马慧娟 发表的提问：
你好，老师，2021年的借：资产减值损失 贷：坏账准备 2022年把 资产减值损失 调整入 信用减值损失 老师会计分录如何写啊？谢谢老师
你好，根据你的描述，调整的分录是 借：以前年度损益调整—信用减值损失 贷：以前年度损益调整—资产减值损失
62楼
2022-12-26 16:23:59
全部回复
马慧娟：回复邹老师 你好，老师！写完你这个分录后，还写分录吗？
2022-12-26 16:52:42
邹老师：回复马慧娟你好，还需要把 以前年度损益调整，结转到 利润分配—未分配利润  
2022-12-26 17:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
63楼
2022-12-27 15:14:32
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邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2022-12-27 15:28:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
64楼
2022-12-27 15:28:20
全部回复
悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2022-12-27 15:49:04
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2022-12-27 16:09:20
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2022-12-27 16:20:41
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2022-12-27 16:43:43
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2022-12-27 17:05:51
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2022-12-27 17:23:06
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2022-12-27 17:51:26
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2022-12-27 18:10:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
65楼
2022-12-27 15:39:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
66楼
2022-12-27 16:05:50
全部回复
Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2022-12-27 16:42:52
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2022-12-27 16:58:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
请问老师我做的对吗？上月多计提了附加税，月初又已经交了，后申请退回多交税款，本月已经收到了多交的附加税款，会计分录如图，麻烦老师帮我看看
你好！个人建议按原分录红字冲回。因为财务软件的话会影响月末自动结转凭证。
67楼
2022-12-27 16:23:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
老师，能把转出多交增值税的会计分录举个实例吗？
1、比如第一个月多交了8元税金，要转出多交的8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）8（注意一下借方明细科目）这个时候，不考虑其他情况，“应交税费－未交增值税”科目有借方余额8元。2、下月要交16元的税金，先把上月留底的8元抵扣掉，下月转应交增值税16元，分录是：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）16贷：应交税费－未交增值税 16这时，与上月借方余额相抵，“应交税费－未交增值税”科目出现贷方余额8元。3、补交8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：银行存款 8至此，应交税费各科目就平了。
68楼
2022-12-28 15:03:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师 增值税多交退税，退税分录怎么做？
你们之前多交，你做啥，现在冲掉就可以
69楼
2022-12-28 15:27:37
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Ending：回复maize老师 直冲退税的一部分吗？还是全冲掉，重新计提增值税
2022-12-28 15:56:48
maize老师：回复Ending冲掉部分，冲掉多交那个，借银行 贷未交增值税，要是假设你之前交做借未交增值税 贷银行话
2022-12-28 16:18:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税申报表非正常损失多填了，已经交款，怎么办？
您好，找专管员，或者到税务局申报大厅窗口重新申报，之后申请退税，或者抵顶以后月份应交的税。
70楼
2022-12-28 15:52:16
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 怎么抵顶以后月份应交的税啊
2022-12-28 16:29:05
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，重新申报了报表之后，在报表中填写已交税费栏，出现应退税金额，就算留下来了，以后月份申报时，会自动出现这个金额，或者不自动带出来，自己填写上这个金额到已交税费栏，就可以抵顶了。
2022-12-28 16:39:55
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
固定资产损失会计分录
新年好，固定资产处置损失的会计分录是 借：资产处置损益，贷：固定资产清理 如处置利得是相反分录 借：固定资产清理，贷：资产处置损益
71楼
2022-12-28 16:02:18
全部回复
小幸运：回复易 老师 不是通过固定资产清理科目吗
2022-12-28 16:29:33
易 老师：回复小幸运是的，通过了的，借方是清理，您问是的损失直接按损失的给你的分录
2022-12-28 16:41:16
易 老师：回复小幸运借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧，贷：固定资 产 借：银行存款，贷：固定资 产清理 资产处置损益
2022-12-28 17:04:22
小幸运：回复易 老师 我要注销的，想把固定资产清理掉
2022-12-28 17:27:38
小幸运：回复易 老师 整个过程的会计分录应该怎么做
2022-12-28 17:51:24
小幸运：回复易 老师 例如我的原值100万，累计折旧10万，净值90万，这个我要做固定资产损失处理，会计分录加上数据，应该怎么做呢？
2022-12-28 18:05:57
易 老师：回复小幸运借：固定资产清理90累计折旧10，贷：固定资 产100 只买了如70万借：银行存款70，资产处置损益20贷：固定资 产清理90
2022-12-28 18:34:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ . 发表的提问：
借以前年度损益调整（主营业务成本）50000 ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）50000 老师，进项转出作者一笔分录就够了吗？后期是不是还要做损失，做损失的话分录又该怎么做
你好 还需要做一笔 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
72楼
2022-12-28 16:20:59
全部回复
.：回复答疑苏老师 老师，那这一笔做损失怎么做呢
2022-12-28 16:45:23
答疑苏老师：回复.你好 同学指的什么损失？这两笔分录就可以了。
2022-12-28 17:02:52
.：回复答疑苏老师 老师，就这两笔就可以对吗？转出以后不用再做损失处理吗
2022-12-28 17:16:15
答疑苏老师：回复.你好 转出后再不用做损失处理了。
2022-12-28 17:30:43
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 灵巧的绿草 发表的提问：
计提资产减值损失的存货销售结转成本的会计分录怎么做
已计提减值的存货实现销售的，应将存货减值准备一起结转入成本 借：主营业务成本，存货减值准备，贷：库存商品
73楼
2022-12-29 15:14:17
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
74楼
2022-12-29 15:39:23
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 橙子荔枝 发表的提问：
为什么净损失是96.4赔偿和变价回收收入为什么不算净损失，这个题会计分录怎么做。
借银行存款113 贷固定资产清理100 应交税费销项税额13
75楼
2022-12-29 15:54:35
全部回复
暖暖老师：回复橙子荔枝上边这个会计分录是错误的
2022-12-29 16:34:01
暖暖老师：回复橙子荔枝借固定资产142 应交税费进项税额13 贷银行存款155
2022-12-29 16:45:15
暖暖老师：回复橙子荔枝2020年计提折旧 155*4/10*9/12=46.5
2022-12-29 17:14:36
暖暖老师：回复橙子荔枝借管理费用46.5 贷累计折旧46.5
2022-12-29 17:39:19
暖暖老师：回复橙子荔枝借待处理财产损益108.5 累计折旧我46.5 贷固定资产155
2022-12-29 18:00:30
暖暖老师：回复橙子荔枝借其他应收款2 贷待处理财产损益2
2022-12-29 18:12:21
暖暖老师：回复橙子荔枝借银行存款1 贷待处理财产损益1
2022-12-29 18:26:23
暖暖老师：回复橙子荔枝我都错了，数字计算错误
2022-12-29 18:41:59
暖暖老师：回复橙子荔枝我从新写一下给你从这里
2022-12-29 19:05:22
暖暖老师：回复橙子荔枝借固定资产142 应交税费进项税额13 贷银行存款155
2022-12-29 19:23:35
暖暖老师：回复橙子荔枝2020年计提折旧 142*4/10*9/12=42.6
2022-12-29 19:51:44
暖暖老师：回复橙子荔枝借管理费用42.6 贷累计折旧42.6
2022-12-29 20:13:25
暖暖老师：回复橙子荔枝借待处理财产损益99.4 累计折旧我42.6 贷固定资产142
2022-12-29 20:42:59
暖暖老师：回复橙子荔枝借其他应收款2 贷待处理财产损益2借其他应收款2 贷待处理财产损益2
2022-12-29 20:55:31
暖暖老师：回复橙子荔枝借银行存款1 贷待处理财产损益1
2022-12-29 21:08:46
暖暖老师：回复橙子荔枝借营业外支出98.4 贷待处理财产损益98.4
2022-12-29 21:24:03
橙子荔枝：回复暖暖老师 计提折旧是固定资产账面价值为什么还包括税
2022-12-29 21:34:30
暖暖老师：回复橙子荔枝我没看懂你说的是哪一个数字？
2022-12-29 21:46:35
橙子荔枝：回复暖暖老师 明白了，之前那个是错的
2022-12-29 22:02:43
暖暖老师：回复橙子荔枝我上便开始写错了，又从新做了
2022-12-29 22:23:05
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