转出未交增值税一般是3级科目,未交增值税是2级科目,月末,先把增值税下的各子目先转到应交税费-应交增值税-未交增值税,再转到应交增值税-未交增值税科目. 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费――未交增值税 20 ②若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时应交税费――应交增值税账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税. ③若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,已交税金30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算),则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税 10 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 10 ④若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为120万元,已交税金30万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税 30 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 30

你好，建议你办理抵税，退税不好退。

你好，抵税最好的，想一下退税流程非常复杂，找人非常麻烦，退抵就可以的啊

借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费

同学你好，关于是否计提增值税的话题，可以分两个回答，一个是如果有这个计提的思维在里面，那就计提，打个比方，这个就好比，工资是当月的，但是发放一般的公司基本都是在次月才会实际支付；所以当月的工资都是计提，换作增值税的，也是当月的增值税，都是在次月初去申报处理；所以当月计提增值税是合理的，但是大部分企业的财务都不会去做这个分录，因为我们的思维里面，一般都是和利润报表相关的损益类科目，的费用相关的才会计提，比如工资，折旧、待摊，因为这些是直接影响到本月利润是否准确的；所以都会先计提；但是应交税费的增值税是否当月计提，这个就看每个人的思维里面，是否要有；

你好 增值税不用计提 你做收入的时候贷方就会做增值税 借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借方应交税费-增值税贷方银行

你好，借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款

您好！是的。冲减就可以了。