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增值税多提少交的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
256楼
2023-03-14 13:59:59
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郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2023-03-14 14:15:39
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2023-03-14 14:42:17
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2023-03-14 15:06:34
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 15:25:16
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2023-03-14 15:46:55
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2023-03-14 16:01:46
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2023-03-14 16:25:11
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2023-03-14 16:38:03
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
未交增值税的计提和缴纳的分录是？
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
257楼
2023-03-15 12:57:33
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雪云微：回复马江伟老师 转出未交增值税是哪来的？
2023-03-15 13:41:02
雪云微：回复马江伟老师 是应交增值税转到未交增值税里？
2023-03-15 14:09:34
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
258楼
2023-03-15 13:17:31
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思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2023-03-15 13:42:45
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2023-03-15 13:57:09
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2023-03-15 14:21:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
259楼
2023-03-15 13:46:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧蓝的冬日 发表的提问：
请问多交增值税后会计分录怎么写呢？能有实例吗
对于企业多交增值税的情况，有以下两种情况： 你好，1、企业多交了同一会计期内的增值税，这时多交的部分税额直接在“应交税金—增值税”的借方反映出来，不需要做分录； 2、企业多交了上一年度的增值税，如果数额较大，并对报表利润生产一定影响，那么在本年度应做分录调整期初未分配利润，借：未分配利润——期初未分配利润 贷：应交税金——应交增值税
260楼
2023-03-15 14:00:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
公司里面之前的会计一直对未交增值税没有计提，每个月直接做分录借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 现在已经累计应交税金-应交增值税9万多元了 这个我应该怎么做了？
您好 您每个月末有没有做分录 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税
261楼
2023-03-16 12:26:58
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遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 没有
2023-03-16 12:56:15
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 现在是应交税费-应交增值税再借方挂了9万多元
2023-03-16 13:18:45
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您是销项大于进项 需要缴税 对吧
2023-03-16 13:43:22
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是啊 但是是一年以来每个月挂上去的 现在该怎么办
2023-03-16 14:03:11
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是内账
2023-03-16 14:25:25
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您产生销项跟进项的时候分录分别是怎么写的呢？
2023-03-16 14:54:57
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 就是增值税一直没有计提到主营业务税金及附加里面 挂了那么多钱 怎么可以做掉去
2023-03-16 15:09:06
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议增值税不要计提到主营业务税金及附加 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
2023-03-16 15:34:07
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 我还是没明白我现在账上的9万应该如何做
2023-03-16 15:54:42
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议您内帐上初了这个9万 有没有别的增值税科目有余额？
2023-03-16 16:09:24
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 他的应交税金-附加税也有在借方有余额，但是不多，只有几千
2023-03-16 16:30:38
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议这个附加税 借：税金及附加 贷：应交税金-附加税 增值税如果您不分进项跟销项单独核算的话 借：税金及附加 贷：应交税费——应交增值税
2023-03-16 16:43:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
262楼
2023-03-16 12:47:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2333333 发表的提问：
账上增值税多交了0.03分 应该怎么调，还有已交增值税有余额 怎么调，差3分，应该就是计提的时候，怎么做分录
增值税没有计提，一般这个是转营业外收入或者是营业外支出就可以。
263楼
2023-03-16 13:09:48
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2333333：回复maize老师 现在银行存款的数是对的，计提时是557.98交的时候是558
2023-03-16 13:21:05
maize老师：回复2333333用营业外收入和营业外支出冲平就可以。
2023-03-16 13:34:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
264楼
2023-03-16 13:31:37
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思，涉及到哪些会计分录
转出多交增值税分录： 借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税） 由于缴交税款是在借方反映，所以多交增值税体现在应交增值税明细账的借方，转出时就反映在其相反的方向（即：贷方），才能结转入“未交增值税”明细账呀。
265楼
2023-03-16 13:56:59
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廖**文：回复答疑-黄老师 追问，应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思
2023-03-16 14:44:10
廖**文：回复答疑-黄老师 应交税费应交增值税进项税额转出，涉及什么会计分录呢？
2023-03-16 15:01:21
答疑-黄老师：回复廖**文例如:借:原材料 应交税金--应交增值税（进项税额）  贷:应交税金--应交增值税（进项税额转出）  应付账款
2023-03-16 15:30:17
廖**文：回复答疑-黄老师 这是什么意思，表示这个进项税不能抵扣，没勾选认证对吗
2023-03-16 15:48:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 芥末 发表的提问：
老师延期缴纳增值税，用下月留底税额抵减本月增值税，那附加税需要这个月计提吗？还是交多少增值税交多少附加税
你好 应该是这月留底 抵增值税 怎么下月留底可以抵这月增值税 附加税是你本月需要缴纳增值税就需要计提 不需要缴纳就不需要计提
266楼
2023-03-19 15:14:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
267楼
2023-03-19 15:38:09
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Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-03-19 16:02:16
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-03-19 16:24:59
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-03-19 16:35:10
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-03-19 16:58:08
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-03-19 17:19:24
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-03-19 17:46:11
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-03-19 18:12:47
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 18:34:42
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-03-19 18:44:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
268楼
2023-03-19 15:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
269楼
2023-03-20 12:52:06
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-03-20 13:10:39
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-20 13:25:10
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-03-20 13:54:07
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-03-20 14:19:01
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
270楼
2023-03-20 13:13:21
全部回复
常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 13:40:32
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-03-20 14:10:28
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