首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税多提少交的会计分录
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会撒娇的舞蹈 发表的提问：
借应交税费未交增值税 贷应交税费多交增值税 这个分录是什么意思？前会计做的我看不懂。请老师讲解
这是以前多交的增值税税款，抵本期应交的增值税，假如没有多交的情况下，交税的时候，是借应交税费-未交增值税贷银行存款，现在就是不需要银行交，因为原来有多交，余额应该是在借方，所以现在贷应交税费--多交增值税以后，多交增值税就平了
286楼
2023-03-26 18:29:49
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
营业税金及附加分别是按增值税的多少计提？？
您好，城建税按增值税的7%，教育费附加按3%，地方教育附加费按2%。
287楼
2023-03-26 18:51:24
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
老师好，在什么情况下做计提增值税的会计分录
你好同学，增值税没有计提的说法，是随着采购或销售的业务，确认增值税的。
288楼
2023-03-26 19:02:59
全部回复
雪之莲：回复王超老师 什么情况下税金及附加需要计提吗，分录怎么做，
2023-03-26 19:31:44
王超老师：回复雪之莲你好同学，附加税顾名思义，是附加在增值税/消费税上面的税，主要有城建税，教育费附加，地方教育费，他们跟增值税一样，也是没有计提的说法
2023-03-26 19:50:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
289楼
2023-03-27 12:39:26
全部回复
2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-03-27 12:55:07
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-27 13:23:53
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-27 13:50:31
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-03-27 14:00:45
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-03-27 14:14:04
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-27 14:26:17
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-03-27 14:56:04
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-03-27 15:20:32
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-27 15:39:26
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-03-27 16:02:50
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-03-27 16:16:45
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-03-27 16:34:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 泡沫雨 发表的提问：
老师，进项大于销项时账务上是不是不用做计提之类的了，要交税时做的分录是借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税。除了这个计提分录，还需要做别的分录吗？
你好，不涉及结转未交增值税的分录的
290楼
2023-03-27 13:08:01
全部回复
泡沫雨：回复邹老师 老师，没太明白你说的“不涉及结转未交增值税的分录的 ”是我计提的分录不对吗？应该怎么做呢？
2023-03-27 13:28:04
邹老师：回复泡沫雨进项大于销项，不用做这个结转未交增值税的分录
2023-03-27 13:52:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
看到会计做账 每次计提增值税之后 她都做一个 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样的分录 请问 这是什么意思 需要每个月都吧计提的增值税额 转到未交增值税里面吗？
1、这样处理是计算出次月实际缴纳的增值税税额，计入未交增值税科目 2、等年末再做整体的结转，就可以把转出未交增值税科目余额冲平了。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
291楼
2023-03-27 13:32:03
全部回复
忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？
2023-03-27 13:55:12
张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。
2023-03-27 14:06:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
292楼
2023-03-27 13:52:13
全部回复
一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
如果全年增值税计提的应交税费增值税少了，实际缴多了，怎么办？做账的时候，发票分开做了进项税，但是次月申报的时候，会计没有找到抵扣联，就没抵扣，多交税款了。。
没找到抵扣联可以用发票联复印件去税局抵扣 复印件留存备查
293楼
2023-03-27 14:08:59
全部回复
行动上的chen chen 虫❀：回复一冉老师 关键是今天才查到这个情况
2023-03-27 14:28:37
一冉老师：回复行动上的chen chen 虫❀跟当地税局说明情况 看能否抵扣
2023-03-27 14:40:26
行动上的chen chen 虫❀：回复一冉老师 不能呢，怎么办
2023-03-27 14:52:27
行动上的chen chen 虫❀：回复一冉老师 账上怎么调整啊
2023-03-27 15:13:24
行动上的chen chen 虫❀：回复一冉老师 还有其他几个附加税，也有上面结转遗留问题，余额都在借方
2023-03-27 15:29:51
行动上的chen chen 虫❀：回复一冉老师 上年结转遗留问题，所得税比较高，借方余额两万多
2023-03-27 15:56:42
一冉老师：回复行动上的chen chen 虫❀不能 你应该就需要补税 谢谢~
2023-03-27 16:15:13
行动上的chen chen 虫❀：回复一冉老师 我余额已经在借方了，还要补税啊？？那一直平不了啊
2023-03-27 16:35:55
一冉老师：回复行动上的chen chen 虫❀余额在借方的表示你应交未交的，需要补税
2023-03-27 16:48:42
行动上的chen chen 虫❀：回复一冉老师 不应该啊，应付税费贷方才是应交未交，负债啊
2023-03-27 17:14:53
行动上的chen chen 虫❀：回复一冉老师 我是应交税费余额在借方
2023-03-27 17:37:03
一冉老师：回复行动上的chen chen 虫❀是的 前面看错了 多交的税税局同意退吗或者留用
2023-03-27 17:57:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户pke3nm 发表的提问：
多提了增值税，上个月借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，这个月交的税费比上个月计提的少，这个月应该怎么做？
 你好；    这个是要结转分录； 你多计提了 增值税是吗   
294楼
2023-03-28 12:45:02
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小白 发表的提问：
车辆通行费，做分录应交税费安多少计提
这个是根据电子通行费发票上的税额，计提进项税额的。
295楼
2023-03-28 12:51:06
全部回复
小白：回复张艳老师 税基按多少
2023-03-28 13:19:19
小白：回复张艳老师
2023-03-28 13:36:08
张艳老师：回复小白这些都是不可以抵扣进项税额的，只有是电子通行费发票才可以勾选抵扣进项税额。
2023-03-28 13:49:06
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 激昂的西装 发表的提问：
计提的增值税比实际缴纳的增值税多，余部分应该怎么做？分录
四舍五入的差异吗？营业外收入
296楼
2023-03-28 13:14:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 舒适的外套 发表的提问：
应交税费少了，未分配利润多了，会计分录
借利润分配-未分配利润贷应交税费
297楼
2023-03-28 13:26:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
298楼
2023-03-28 13:35:59
全部回复
周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-03-28 13:53:53
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-03-28 14:23:45
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-03-28 14:42:02
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-03-28 15:11:17
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-03-28 15:30:03
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-03-28 15:41:43
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-03-28 15:54:53
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-03-28 16:21:52
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-28 16:40:19
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-03-28 16:55:18
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-03-28 17:24:18
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-03-28 17:53:42
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-28 18:15:08
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-03-28 18:40:59
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-03-28 18:58:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我在做实操练习中发现上个月的增值税没有计提结转，次月直接交税了，请问我需要补计提增值税的分录吗？ 具体怎么操作能平账？
请您将该实操业务的网址链接发一下，帮您看看。增值税是要需要月末做结转分录的。
299楼
2023-03-29 13:25:37
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问#上期有留抵增值税500元，本期应交增值税1500元，实际需交1000元，会计分录怎么做？
您好！需要结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000
300楼
2023-03-29 13:32:59
全部回复
在水一方：回复小妍老师 上次留抵的500元的会计分录怎么做呢？也就是说本期不需要做，那上次多的500元的分录是什么呢？
2023-03-29 13:46:47
小妍老师：回复在水一方您好！留抵税额无需要会计分录。
2023-03-29 13:57:47
在水一方：回复小妍老师 比如上次留抵500元的会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项 1000 -应交增值税-转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税-进项 1500 这样做对吗？
2023-03-29 14:16:02
小妍老师：回复在水一方您好！分录不对，不需要做会计分录。
2023-03-29 14:27:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料