称心的书包：回复Lily老师 那如果销项大于进项需怎么处理

Lily老师：回复称心的书包销项大于进项，应交税金在贷方，不用处理

Lily：回复meizi老师 和进项税额做在一起可以吗

meizi老师：回复Lily 你好   可以的。  你原来在进项税放着的话  月末在结转 

Lily：回复meizi老师 怎么做完整的分录呢，老师

meizi老师：回复Lily结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税55809.97 %2B4788.38贷:应交税费一应交增值税一进项税额55809.97 %2B4788.38 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额71943.43 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税71943.43   如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税11345.08贷:应交税费一未交增值税 11345.08 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税11345.08贷:银行存款 1823.79 其他收益9521.29 。

Lily：回复meizi老师 这是科目余额表的明细，应交税费和实际对不上是什么原因

meizi老师：回复Lily 你好 对不上 要不就是你结转金额不对 。要不 就是你科目处理不对  

Lily：回复meizi老师 这个要一笔一笔对吗

meizi老师：回复Lily 嗯是的。找原因才行的

Lily：回复meizi老师 之前结转错误的要在去年修正还是在今年当月呢

meizi老师：回复Lily 你好   在今年调整分录 。   

郝平平：回复郭老师 是的

郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗

郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以

郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗

郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以

郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢

郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。

郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。

郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗

郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。

郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗

郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。

郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。

郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录

郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。

郝平平：回复郭老师 好的。

郭老师：回复郝平平不用客气的。

郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？

郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。

徐阿富老师：回复涵涵2，进项大于销项 借销项 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷进项

琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？

曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

王韧：回复辜老师 收到，谢谢

辜老师：回复王韧好的，客气，帮到你就好

qy：回复辜老师 我刚才给做了第一步，把进项税额和销项税额都转入应交税费—应交增值税—转出未交增值税了，没有做第二步，那现在把刚才做的第一步删除了吗？

辜老师：回复qy可以的，可以删除的

qy：回复辜老师 那这样的话，进项税额和销项税额都有余额了，如果一直有留底税额的话，一直就是进项税额和销项税额有余额，没有结平，这样也可以？等什么时候销项大于进项了在把进项税额和销项税额结平？

辜老师：回复qy是的，可以有余额 等销项大于进项，吧余额一并结转