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增值税销项税额的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 岁月静美 发表的提问：
#提问#请问老师 内账用外账的方法做，怎么做分录举例：销项大于进项 借：应交税费 -应交增值税（销项税额）10 管理费用-增值税 2 贷：应交税费 -应交增值税（进项税额）8 银行存款 2 会计分录 不平 怎么做？
内帐不涉及应交税费这些科目，你又有应交税费又有管理费用-增值税，做法完全乱了 内帐直接 借管理费用-税费 贷银行存款就可以了
166楼
2023-02-12 15:20:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 胡欢欢 发表的提问：
销项大于进项税额，是计提的，借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税金 未交增值税，那我想问的是进项大于销项税额需要计提吗？计提的分录是？
你好，进项大于销项不需要计提的
167楼
2023-02-12 15:42:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Tracy 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录（有销项税，减免税，进项税）
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额就是增值税的应纳税额
168楼
2023-02-12 16:08:39
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Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗
2023-02-12 16:23:19
邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了
2023-02-12 16:48:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 画笔 发表的提问：
我发图的是这月的增值税。销项和进项还有应纳税额。正确的会计分录应该怎么写呢？
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额）221925.96 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）213562.59 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）8363.37 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）8363.57 贷：应交税费——未交增值税8363.57 三、交税时 借：应交税费——未交增值税8363.57 贷：银行存款（或库存现金）8363.57
169楼
2023-02-12 16:34:18
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画笔：回复江老师 请教，我公司是增值税一般纳税人，本月预交了增值税,但是我的城建税、教育费附加表没有生成数据，我是否应该自己填上去，交附加税
2023-02-12 16:48:33
江老师：回复画笔如果预交了增值税，对于增值税的附加税，也需要同时增加预交的增值税作为计税基数
2023-02-12 17:14:47
画笔：回复江老师 老师 我的临时身份证到了，那我现在是可以直接网上报名缴费就可以了，然后到5月份考试后再去财政局审核就行了，是吗？
2023-02-12 17:37:12
画笔：回复江老师 我是在广东考，是考后审核
2023-02-12 17:49:45
江老师：回复画笔这个就是可以报名考试处理了。
2023-02-12 18:08:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @  熏染雾缭绕 发表的提问：
结转本月增值税，进项大于销项的会计分录怎么填写？
你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
170楼
2023-02-12 16:45:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小小玉 发表的提问：
老师，我这个月的进项税额是192013.64。销项税额是85541.73 我这个月不用交增值税，但是会计分录要怎么做？
进项大于销项，形成留抵，不用做分录了
171楼
2023-02-13 13:47:21
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小小玉：回复文文老师 老师，我这个月的销项是353955.41。进项是41776.13，那这个的会计分录要怎么做？
2023-02-13 14:03:31
文文老师：回复小小玉是问计提增值税的分录吗
2023-02-13 14:27:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
172楼
2023-02-13 14:05:15
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嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-02-13 14:27:26
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-02-13 14:56:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张英 发表的提问：
我们是销售方，客户没让开发票，只开了收据，那做会计分录的时候还用写应交税费_应交增值税(销项税额)这个会计分录吗
没有开票，也要申报纳税的，要确认应交税费_应交增值税(销项税额)
173楼
2023-02-13 14:14:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
174楼
2023-02-13 14:30:41
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我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2023-02-13 14:48:54
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2023-02-13 15:16:43
我是静静：回复meizi老师
2023-02-13 15:27:19
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2023-02-13 15:48:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清香@百合 发表的提问：
500万元工程分包给项目经理做，规定项目经理自付税金，上交公司3个点的管理费，，1人开了工程款400万元，销项税额是396396.40元，2日收到工程款400万元，要支付工程款时，扣除税金14%及管理费3%，即68万元，收到人工工资清单99万元，材料款水泥等发票233万元，增值税进项税额8万元，，那我应该支付项目经理工程款332万元，还要退回项目经理税费8万，共支付工程款340万元，，这样对吗？麻烦将会计分录告知怎么做？
成本结转会计分录又怎么做？谢谢！
175楼
2023-02-13 14:56:59
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袁老师：回复清香@百合对的 ，收款确认收入，支付索要发票确认成本费用即可
2023-02-13 15:41:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
以前的会计应交增值税销项、进项、已交增值税都没有结转，我这次接手了可以这样做分录吗？借方:应交增值税-销项应交增值税-未交增值税，贷方应交增值税-进项税额，应交增值税-已交增值税。这样进项，销项，已交增值税都平了，只有未交增值税借方有余额
您好，增值税对结转生是这样的， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
176楼
2023-02-14 14:22:07
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
申报增值税的时候，进项税和销项税要统一结转到未交增值税吗？会计分录如何做
你好 结转未交增值税会计分录： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
177楼
2023-02-14 14:34:13
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韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 芬 发表的提问：
我公司进项税额100，销项税额80，本不用交增值税。但是老会计说有一定的税负，要交一部分增值税。请问有这样的规定吗？如果要交的话，进项税怎么做分录？
不用交的，进项大于销项，为留底税额，不用另外做分录
178楼
2023-02-14 15:03:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Sick 发表的提问：
增值税的进项比销项大怎么在会计分录里面体现呢？余额在借方还是贷方
你好，不需要做分录的 在借方
179楼
2023-02-14 15:10:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ k1 发表的提问：
月求计提视费 公司本月增值税进项税额12500元,销项税额22000元,城建税税率7%,教育费附 加费率3%,计算需缴纳的各种税金并做会计分录，老师这个怎么做分录啊
您好 应交增值税=22000-12500=9500 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 9500 贷：应交税费-未交增值税 9500 借：税金及附加——城建税 9500*0.07=665 税金及附加——教育费附加 9500*0.03=285 税金及附加——地方教育费附加 9500*0.02=190 贷：应交税费——城建税 665 应交税费——教育费附加 285 应交税费——地方教育费附加 190
180楼
2023-02-14 15:32:59
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