首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税销项税额的会计分录
分享
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
老师，您好，我们本月产生增值税销项税额6626.16，进项税额9694.59，进项税额转出金额101.74，请问老师期末增值税的结转相关会计分录，（一般纳税人），谢谢老师，
上述会计科目期初均无余额
151楼
2023-02-07 14:45:56
全部回复
老江老师：回复冰婷你好！财会（2016）22号规定： 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-07 14:59:12
冰婷：回复老江老师 老师，那么结转销项、进项的会计分录是这样做么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 6626.18 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 9796.33 同时 借：应交税费-未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3170.15
2023-02-07 15:26:00
冰婷：回复老江老师 进项税额转出的会计分录 是这样处理么？ 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 101.74 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 同时 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 贷：应交税费-未交增值税 101.74
2023-02-07 15:41:20
老江老师：回复冰婷@王艺舒:你好，不是这么做的（增值税处理规定改了N次了，但一直不调进项销项科目余额） 你月末： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 即可，不调整三级明细账科目余额
2023-02-07 16:07:06
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 会计学堂-郭老师 发表的提问：
老师，你好我想问一下在疫情期间捐赠的酒精是免征增值税的这个会计分录怎么下？这个销项税额还用下吗
这个销项增值税仍然要写，但是由于你们是捐赠这种酒精的，后续还要做分录 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入
152楼
2023-02-07 15:08:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Susie 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额，销项税额及已交税金到年底要结转吗，如果要的话会计分录怎么处理？
你好 需要做结转 一般纳税人一般月底都需要结转一次的
153楼
2023-02-08 14:00:52
全部回复
Susie：回复meizi老师 如果一年结转一次可以吗
2023-02-08 14:16:06
meizi老师：回复Susie你好 看你们自己单位实际
2023-02-08 14:26:48
Susie：回复meizi老师 老师，已交税金需要结转吗
2023-02-08 14:39:17
meizi老师：回复Susie你好 已交税金不需要结转
2023-02-08 14:54:31
Susie：回复meizi老师 如果这样转出未交增值税就会有余额出来，不会是0了是吗
2023-02-08 15:21:58
meizi老师：回复Susie你好 如果你转出未交借方有余额代表留抵 不做账务处理了 转出未交贷方有余额代表应交的税费 到时转出到未交增值税交税费
2023-02-08 15:44:30
Susie：回复meizi老师 好的，谢谢老师，我再好好消化一下
2023-02-08 16:10:08
meizi老师：回复Susie嗯 好的 满意请给予评价
2023-02-08 16:34:06
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 亿玲 发表的提问：
成本法的增值税怎么做会计分录，有销项税，但是没得进项税
你好借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税（销项税），这里面没有进项税转出的问题。
154楼
2023-02-08 14:14:36
全部回复
小洪老师：回复亿玲你好借主营业务成本，贷应交增值税-销项税，这里没有进项税转出。
2023-02-08 14:36:17
亿玲：回复小洪老师 不太懂
2023-02-08 15:02:47
小洪老师：回复亿玲就是和平常会计结转一样，只是这里没有进项税抵扣。
2023-02-08 15:29:16
亿玲：回复小洪老师 好吧
2023-02-08 15:49:40
小洪老师：回复亿玲你好同学就是这样的。
2023-02-08 16:16:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
建立账套时初始数据少录了销项税额和进项税额、转出未交增值税的余额，现在要怎么调整，如何做会计分录
借：进项税额 转出未交增值税 贷：销项税额
155楼
2023-02-08 14:38:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 红叶 发表的提问：
6月的进项税额是2000.销项税额是3000；7月份的进项税额是5000. 销项税额是1000.我计提增值税额怎么做分录？
你好！你是要做几月的分录？
156楼
2023-02-08 15:05:59
全部回复
红叶：回复宋生老师 @宋老师:两个月的都要做，6月份做了，但是我怀疑错了，所以我想要请教一下老师你了。
2023-02-08 15:20:23
宋生老师：回复红叶你好！你6月的时候借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税1000 7月的时候借应交税费-未交增值税1000 贷银行存款1000 7月进项大于销项，不用做分录
2023-02-08 15:47:25
红叶：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢宋老师，都说不清，你一指点就知道啦，谢谢！
2023-02-08 16:09:04
宋生老师：回复红叶你好！不客气，欢迎下次再来探讨。
2023-02-08 16:31:39
红叶：回复宋生老师 @宋老师:谢谢你的耐心讲解！
2023-02-08 16:45:01
宋生老师：回复红叶你好！不客气的。
2023-02-08 16:56:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
157楼
2023-02-09 13:27:14
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 追梦*巴士 发表的提问：
老师，有增值税有进项税额，上个月有开销项税额，进项税额给要做什么分录来抵减销项税额呀！我对增值税这块的分录不是太熟
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
158楼
2023-02-09 13:53:49
全部回复
追梦*巴士：回复丁老师 老师，实际进项税额大于销项税额啦分录要怎么做呀
2023-02-09 14:30:05
丁老师：回复追梦*巴士比如：销项60 进项100 借 应交税金- 销项税60 应交税金-未交税金40 贷应交税金 进项税100
2023-02-09 14:57:16
追梦*巴士：回复丁老师 老师，我没有未交增值税呀
2023-02-09 15:11:10
丁老师：回复追梦*巴士增加一个未交增值税明细科目
2023-02-09 15:34:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温柔的书包 发表的提问：
月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是100，应交税金-应交增值税-销项税额是200，月末结转时要做分录：借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100，贷 应交税金-未交增值税 100. 如果，月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是200，应交税金-应交增值税-销项税额是100，需要做会计分录吗？
您好，需要的。分录是，借 应交税金-未交增值税 100，贷 . 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
159楼
2023-02-09 14:14:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 勤 发表的提问：
有进项，有可全额抵扣的减免税，销项税大于前两者，怎么做会计分录体现要交增值税？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
160楼
2023-02-09 14:40:49
全部回复
勤：回复邹老师 银行扣款时就是:借:应交税费-未交增值税<br>贷:银行存款。这样转出未交增值税，进项税，减免税都是有余额的？
2023-02-09 14:52:06
邹老师：回复勤你好，是的，有余额也是正常的，不是说进项，销项这些没有余额了账务处理就正确了的
2023-02-09 15:10:56
勤：回复邹老师 邹老师，销项税额抵减是什么情况下用的？
2023-02-09 15:30:54
邹老师：回复勤你好，没有销项税额抵减明细的
2023-02-09 15:52:27
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司有进项税额约4000，上个月开了发票，销税额是1020，那么这个抵扣的会计分录怎么写？借：应交税-应交增值税（销项税额）贷：应交税-应交增值税（进项税额），是这样吗？
你好，购进的分录为：借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 销售时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 抵扣的分录：借：应交税费---应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费---未交增值税
161楼
2023-02-09 15:08:59
全部回复
飞飞：回复阳老师 那我每个月认证的进项税额，购进时作借：应交税费--应交增值税（进项税额），如果没有销项，到月底时进项如何做分录？
2023-02-09 15:33:05
阳老师：回复飞飞到月第的时候只有进项发票的话就只做进项那笔分录
2023-02-09 16:00:11
飞飞：回复阳老师 您上面回复我，有个“转出未交增值税”这个科目，与应交增值税（进项税额）之间不用做会计分录吗？
2023-02-09 16:20:21
阳老师：回复飞飞那个分录是销项大于进项的时候做的那笔分录
2023-02-09 16:35:27
飞飞：回复阳老师 抵扣的分录：借：应交税费---应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费---未交增值税 抵扣时，应交税费---应交增值税（进项税额）这个科目不用作任何分录吗？如果不作分任何分录，那我如何知道进项还剩多少是可以抵扣的？
2023-02-09 16:59:17
阳老师：回复飞飞我是说你进项大于销项的话不需做抵扣那笔分录
2023-02-09 17:19:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
一般纳税人。。。增值税销项小于进项和大于进项的完整会计分录
一、销项小于进项税不用交税的状态 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、销项大于进项税，本月需要交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
162楼
2023-02-10 14:07:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
163楼
2023-02-10 14:26:51
全部回复
婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2023-02-10 14:48:36
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2023-02-10 14:58:58
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2023-02-10 15:17:21
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2023-02-10 15:34:47
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2023-02-10 16:01:57
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2023-02-10 16:25:40
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2023-02-10 16:38:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
164楼
2023-02-10 14:45:52
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
165楼
2023-02-10 15:02:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料