由于月末仍然是形成期末留底税额的情形，是不需要做上面的分录的。

你好，分录正确的，第一张可以年末一次性结转

你好，你们是销售方还是购买方？

您好，当月 如果进项大于销项，不需要交增值税，不需要做会计分录。

你好！也是一样。只是进项为0，销项减去进项 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

没有

1、借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 2、加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】 3、附加税是根据实际缴纳的增值税计算的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等

你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 81911.18 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 81911.18 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 0 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 0 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；