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增值税销项税额的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 含蓄的唇膏 发表的提问：
分别编织会计分录和销项税额计算和进项税额计算
你好，这个额问题已经回复你了不是
271楼
2023-03-19 15:37:17
全部回复
暖暖老师：回复含蓄的唇膏同学，没问题给五星好评
2023-03-19 16:26:53
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 有问题
2023-03-19 16:41:08
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 第一题得把进项税加上
2023-03-19 17:08:02
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 还有个别的题不对
2023-03-19 17:18:56
暖暖老师：回复含蓄的唇膏你可以先做进项再转出，最后入成本，免税的，不可以抵扣进项
2023-03-19 17:35:52
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 但我们老师让记
2023-03-19 17:48:44
暖暖老师：回复含蓄的唇膏但是题目说了免税，那岂不是白说了如果抵扣
2023-03-19 18:08:37
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 她让记
2023-03-19 18:31:08
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 3，5题
2023-03-19 18:43:42
暖暖老师：回复含蓄的唇膏记上是不对的，一般应税项目才可以
2023-03-19 19:03:27
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 也不对先不能记管理费用
2023-03-19 19:31:45
暖暖老师：回复含蓄的唇膏电费和水费，没有说什么部门，
2023-03-19 19:52:41
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应付账款
2023-03-19 20:21:11
暖暖老师：回复含蓄的唇膏发票都来了。写着税额金额 借应付账款贷银行存款 有发票做 借费用 应交税费-进项 贷应付账款？
2023-03-19 20:37:00
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 3 5题有没有发票
2023-03-19 21:05:06
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应该把管理费用改成应付账款对么
2023-03-19 21:28:35
暖暖老师：回复含蓄的唇膏题目本身写着金额，税额，肯定是有发票才知道的呀 我不知道你怎么想了
2023-03-19 21:49:20
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应该把管理费用改成应付账款对么
2023-03-19 22:06:24
暖暖老师：回复含蓄的唇膏我认为是有发票的，所以直接做了费用 你认为没有的话就是应付
2023-03-19 22:23:48
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 好的
2023-03-19 22:48:46
暖暖老师：回复含蓄的唇膏还有什么别的问题吗？
2023-03-19 23:17:49
暖暖老师：回复含蓄的唇膏没有问题麻烦给予及时评价
2023-03-19 23:30:57
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 老师我能在问几道题么
2023-03-20 00:00:47
含蓄的唇膏：回复暖暖老师
2023-03-20 00:11:26
暖暖老师：回复含蓄的唇膏你这个问题评价了，再提问我接单
2023-03-20 00:31:51
暖暖老师：回复含蓄的唇膏这个问题也评价一下
2023-03-20 00:51:40
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ riverhouse 发表的提问：
上月进项税余额是500，本月要交销项税400，当月的会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税(销项税)400 贷：应交税费-未交增值税 400 借：应交税费 -未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税(进项税)400
你的销项是900，需要交税400？
272楼
2023-03-19 15:45:19
全部回复
riverhouse：回复答疑郭老师 不是，是上月就有未抵扣的进项税500，本月销售要交销项税400
2023-03-19 16:04:39
riverhouse：回复答疑郭老师 实际就是本月销项跟进账抵扣完后，不用交税，还就有100进项可下次抵扣，月末分录要怎么做
2023-03-19 16:23:24
答疑郭老师：回复riverhouse进项500销项400？ 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交400 就做着一个分录
2023-03-19 16:40:55
riverhouse：回复答疑郭老师 可是上个月那500我没有转到未交，还是放在进账税那里，那我是不是需要补一个将400进项税转到转出未交增值税
2023-03-19 16:58:04
答疑郭老师：回复riverhouse是的
2023-03-19 17:23:03
riverhouse：回复答疑郭老师 那当月的分录就应该是 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税400 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400贷：应交税费-应交增值税-进项400 是吗？
2023-03-19 17:37:59
答疑郭老师：回复riverhouse进项是500后面的金额不对
2023-03-19 17:56:58
riverhouse：回复答疑郭老师 如果后面是500的话，那我是不是需要再做一个分录借：应交税金-未交增值税100 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
2023-03-19 18:20:54
答疑郭老师：回复riverhouse不用
2023-03-19 18:35:07
riverhouse：回复答疑郭老师 那是在我的销项大于进账，需要交税的那个月份才将转出未交增值税余额结转到未交增值税？
2023-03-19 18:57:06
答疑郭老师：回复riverhouse对的
2023-03-19 19:22:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美满的电源 发表的提问：
2019年8月份 , 华海公司当月发生增值税销项税额合计为400 200元，增值税进项税额转出合计为19 500元, 增值税进项税额合计为205 050元。当月公司已用银行存款支付增值税税款204 650元，请计算本月应交增值税并编制会计分录。
您好，同学。 应交增值税=400200/1.13*13%-205050%2B19500 你不交增值税，这样计算是负数。 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 转出未交增值税 金额你计算一下
273楼
2023-03-19 15:56:59
全部回复
美满的电源：回复陈诗晗老师 会计分录
2023-03-19 16:16:58
陈诗晗老师：回复美满的电源借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 转出未交增值税
2023-03-19 16:27:22
美满的电源：回复陈诗晗老师 接上题，2019 年9月31曰, 华海公司将尚未交纳的其余增值税税款进行转账支付。请编制会计分录。
2023-03-19 16:45:58
陈诗晗老师：回复美满的电源按你上面的处理，你不存在 要交的税的啊。 如果要有交的税分录 是 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款
2023-03-19 17:07:15
美满的电源：回复陈诗晗老师 会计分录哦
2023-03-19 17:26:19
美满的电源：回复陈诗晗老师 好的 谢谢
2023-03-19 17:36:38
陈诗晗老师：回复美满的电源不客气，祝你学习愉快。
2023-03-19 18:02:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Arid 发表的提问：
假如上个月留抵400，这个月进项1000，销项税2000，月末的时候怎么做计提增值税，会计分录怎么写呢？
你好，上月留底在哪个科目里呢
274楼
2023-03-20 13:12:30
全部回复
Arid：回复佟老师 在应交税费-应交增值税（已交税金）
2023-03-20 13:28:44
佟老师：回复Arid？怎么会在这个科目里？
2023-03-20 13:39:58
佟老师：回复Arid借销项2000 贷进项1000 已交税金400 贷转出未交增值税600 借转出未交增加税600 贷未交增加税600
2023-03-20 13:52:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
我公司本月增值税进项大于销项，会计分录如何做，还需要计提增值税吗，如要如何计提
你好！进项税大于销项税的话直接留到下期留抵。不用做账务处理
275楼
2023-03-20 13:24:49
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
请问增值税进项比销项大的会计分录怎么写？比如进项10000，销项8000，这个月发票认证10000，会计分录该怎么写呢？谢谢
你好！月末进项税大于销项税，不用做账务处理。
276楼
2023-03-20 13:50:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小光头 发表的提问：
现代服务业，销项1000，进项500，进项税额加计抵扣税额50。 月末结转分录： 借应交税费-应交增值税-销项税额1000 贷应交税费-应交增值税-进项税额500 应交税额-未交增值税500 实际缴纳：借应交税费-未交增值税500 贷银行存款450 营业外收入50 是这样做的分录吗？
是的，是这样账务处理的
277楼
2023-03-21 12:50:29
全部回复
小光头：回复辜老师 比如加计抵扣的进项税额，次月发生退货，做进项税额转出，分录和申报表怎么处理？
2023-03-21 13:07:23
辜老师：回复小光头你进项税做转出处理，申报表也是进项税转出 加计抵减金额就是当月认证抵扣进项税-进项税转出金额，进行加计抵扣
2023-03-21 13:20:46
小光头：回复辜老师 单独的进项税额做转出，分录和申报表都知道怎么处理，加计抵扣这块怎么处理？申报表和分录
2023-03-21 13:35:23
辜老师：回复小光头借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 申报表附表二填列进项税转出金额 你当月只有进项税转出，没有认证抵扣的进项税吗
2023-03-21 13:52:35
小光头：回复辜老师 我是问你加计抵减后的税额，后续又发生转出，分录和申报表怎么处理
2023-03-21 14:16:24
辜老师：回复小光头你是因为进项税有转出，所以对应的加计抵减金额要减少撒 但是你当月不可能只有转出进项税，还会勾选认证进项税，你计算当月加计抵减金额的时候，用当月进项税-转出的进项税来计算加计抵减金额，不需要针对这个进项税转出的加计抵减金额，单独账务处理的，可以直接当月进项税-转出金额进项税，申报加计抵减金额就可以啊
2023-03-21 14:40:51
小光头：回复辜老师 您的意思是，当月即使发生进项税额加计抵减转出的情况，当月肯定还是有进项税额认证，进项税额抵减转出分录不用处理，只要做进项税额转出分录和申报表上填写进项税额转出数额，至于进项税额加计抵减这块申报表的填写，计算当期认证后的进项税额+进项税额加计抵减-当期进项税额加计抵减减少额？
2023-03-21 15:06:20
辜老师：回复小光头是的，就是这样处理的额
2023-03-21 15:30:34
小光头：回复辜老师 好的好的，理解了谢谢
2023-03-21 15:43:36
辜老师：回复小光头好的，客气，帮到你就好     
2023-03-21 16:00:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
278楼
2023-03-21 13:03:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
七月份产生销项税18.5万，进项税13.7万，结转增值税的会计分录如何处理？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 18.5-13.7
279楼
2023-03-21 13:11:42
全部回复
你军姐：回复邹老师 谢谢老师的回复。老师，以前的会计没做这笔分录，销项期末余额337.73万，进项期末余额318.42万，这种情况我该如何处理？如果做您上面写的分录的话，则会产生18.89万多的税金。我该怎么办？
2023-03-21 13:29:03
邹老师：回复你军姐期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 18.89
2023-03-21 13:48:01
你军姐：回复邹老师 这是以前年度截止今天的余额数，当月产生的税金都已经交过税了，只是他们没做增值税结转而已。这样做不是又产生税金了吗？（未交增值税贷方有余额不是意味着还没交税吗？）
2023-03-21 14:03:36
邹老师：回复你军姐你好，只是做结转而已，并没有产生税款 那你之前没有结转，缴纳的分录是？
2023-03-21 14:33:18
你军姐：回复邹老师 之前没做结转，产生税金了没做分录，是直接借：应交税费_未交增值税 贷：银行存款的
2023-03-21 15:03:11
邹老师：回复你军姐你好，所以你现在结转了，未交增值税明细就刚好冲平了
2023-03-21 15:18:57
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ ～ 、 发表的提问：
结转销项税额的会计分录怎么写？
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
280楼
2023-03-21 13:28:59
全部回复
～ 、：回复dizzy老师 老师，现在是应交税费-应交增值税-销项税额有贷方余额
2023-03-21 13:54:49
～ 、：回复dizzy老师 为什么要写成转出未交增值税呢？
2023-03-21 14:16:14
～ 、：回复dizzy老师 不是借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税呢
2023-03-21 14:27:06
dizzy老师：回复～ 、你转出的余额不是销项和进项的差额吗，光转销项有什么意义
2023-03-21 14:50:23
～ 、：回复dizzy老师 进项还没有认证呢？
2023-03-21 15:02:43
～ 、：回复dizzy老师 进项有借方余额
2023-03-21 15:32:05
～ 、：回复dizzy老师 这个月就是销项税额有25万
2023-03-21 16:01:11
dizzy老师：回复～ 、为啥不认证啊，先认证月底再做结转要不然你要多垫付资金
2023-03-21 16:11:36
～ 、：回复dizzy老师 进项税额有18万
2023-03-21 16:34:27
～ 、：回复dizzy老师 因为这个月特殊，不能认证呢
2023-03-21 16:54:18
dizzy老师：回复～ 、那你就月底把销项和进项的差额结转就行
2023-03-21 17:11:47
～ 、：回复dizzy老师 老师，我报税时增值税表上的应纳增值税税额是291855.48，但是账上是291855.10，账上要多0.38，但是这个月有进项可以抵扣，又没有交到税，这种应该怎么处理呢？
2023-03-21 17:22:02
dizzy老师：回复～ 、你申报表上的数据要和账实一致才行啊
2023-03-21 17:36:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可爱的戒指 发表的提问：
对于购货方来讲销项税额在会计分录要怎么写
同学你好，对于购货方来讲，借，库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷，银行存款。
281楼
2023-03-21 13:50:59
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
本月销项大于进项，增值税会计分录 老师，你看我搜的，这上面讲的对不对
你好，上面说的是正确的。
282楼
2023-03-22 13:09:01
全部回复
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 曹祥祥 发表的提问：
销项20803.95，他的进项我勾选了进项21658.5 全部进项是47428.42，增值税的会计分录咋写
同学好 有进项税留抵，无需做其他会计分录，做留抵就好了
283楼
2023-03-22 13:20:25
全部回复
曹祥祥：回复Helen老师 如果没有后面的47428.42增值税会计分录咋写
2023-03-22 13:40:55
Helen老师：回复曹祥祥没有后面的也是进项大于销项，这种情况都无需另外做分录
2023-03-22 14:02:02
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
应交增值税–预交税款，是发票上面的税额减去本期已确认的销项的差额吗？图片中的会计分录对吗？
应交增值税–预交增值税 0.2 销项税额是0.1
284楼
2023-03-22 13:31:27
全部回复
欣悦：回复果果老师 老师 进项税额0.1 是1月抵扣的进项税额
2023-03-22 14:00:07
果果老师：回复欣悦是的，进项税额0.1 是1月抵扣的进项税额
2023-03-22 14:18:46
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
应交增值税–预交税款，是发票上面的税额减去本期已确认的销项的差额吗？图片中的会计分录对吗？
这是原题嘛？这种应该不是预交增值税，租房应该在收到租赁款时（合同规定的收款日）全额缴纳增值税，这个分录应该是：借：应交税费-进项税额 0.3， 贷：银行存款 0.3
285楼
2023-03-22 13:47:59
全部回复
欣悦：回复钟老师 老师 我们是销售方。
2023-03-22 14:14:27
钟老师：回复欣悦男那你的分录应该是：借 银行存款 3.3 贷：主营业务收入 3 应交税费-应交增值税 （销项） 0.3
2023-03-22 14:31:44
钟老师：回复欣悦0.2万不是预缴，就是应该缴纳的。
2023-03-22 14:51:44
欣悦：回复钟老师 老师 进项税额0.1 是1月抵扣的进项税额
2023-03-22 15:09:22
欣悦：回复钟老师 那正确的分录应该怎样写呢？
2023-03-22 15:29:21
欣悦：回复钟老师 谢谢老师！问题已解决！
2023-03-22 15:58:08
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