首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税销项税额的会计分录
分享
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
老师，销售办公用品50000元，假设销项增值税税额500，收到销售价税合计50500元，会计分录？另购进木材甲成本20000元，进项税额200元，会计分录？
你好，借银行存款50500，贷主营业务收入50000，应交税费－－应交增值税（销项税额）500，借原材料20000，应交税费－－应交增值税（进项税额）200，贷银行存款20200
61楼
2022-12-25 15:57:20
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
62楼
2022-12-25 16:19:25
全部回复
万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2022-12-25 16:37:46
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2022-12-25 16:57:13
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2022-12-25 17:14:10
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2022-12-25 17:28:25
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2022-12-25 17:45:46
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2022-12-25 18:06:22
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2022-12-25 18:29:14
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2022-12-25 18:43:51
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2022-12-25 18:55:59
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ @^_^ 发表的提问：
小规模纳税人，取的收入时，记提的增值税销项税额，但是到季度末，未超额不用交增值税，需要结转销项税额，的具体会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
63楼
2022-12-25 16:29:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的天空 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额: 304 000元，进项，税额转出: 9 600元，进项税额243 620元，已交增值税40 000元。 要求: (1) 编制增值税9月末结转时的会计分 (2)编制10月交纳增值税的会计分录。
你好，1、计算9月份＝304000-243620-40000%2B9600＝29980， 借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）29980，贷应交税费－－未交增值税29980
64楼
2022-12-26 15:34:57
全部回复
庄老师：回复纯情的天空2、10月份，借应交税费－－未交增值税29980，贷银行存款29980
2022-12-26 16:04:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
65楼
2022-12-26 15:42:26
全部回复
李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2022-12-26 16:07:55
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2022-12-26 16:30:21
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2022-12-26 16:50:53
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2022-12-26 17:17:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 心星 发表的提问：
开的增值税销项税普票怎么做会计分录
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
66楼
2022-12-26 16:10:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
我开发票销项税额是1981981.98.我预交增值税360360.36，我的进项税额是980388.60我怎么做会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）1981981.98 借；应交税费——已交税金 贷；银行存款 360360.36 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 980388.60 贷；应付账款等科目
67楼
2022-12-26 16:29:59
全部回复
好好学习，天天向上：回复邹老师 我月底做了借：应交税费—未交增值税360360.36，贷应交税费—预交增值税360360.36 我们是建筑业
2022-12-26 16:49:44
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，月底只需要根据应纳税额来确定如何做分录的
2022-12-26 17:17:01
好好学习，天天向上：回复邹老师 我想请教下关于工业企业ClF报关的话，要怎么开出口发票呢？
2022-12-26 17:38:34
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，根据出口货物的销售额据实开具出口发票就是了
2022-12-26 18:07:46
好好学习，天天向上：回复邹老师 我只有报关单
2022-12-26 18:25:34
邹老师：回复好好学习，天天向上根据你报关出口货物的数量，单价，金额据实开具出口发票就是了
2022-12-26 18:43:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
本月进项税额50000，减免税额480，销项税额53000，如何结转未交增值税，会计分录怎么做？
你好 借：应交税费——应增（销）53000 贷：应交税费——应增(进) 50000 贷：应交税费——应增（减免） 480 贷;：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
68楼
2022-12-27 15:28:35
全部回复
嫣灵：回复立红老师 非常感谢
2022-12-27 15:43:24
立红老师：回复嫣灵不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2022-12-27 16:06:10
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
不做进项销项交的增值税会计分录怎么做
你好，你是一般纳税人吗。
69楼
2022-12-27 15:54:20
全部回复
Luck Fairy：回复月月老师 是的
2022-12-27 16:09:03
月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2022-12-27 16:19:11
Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？
2022-12-27 16:43:19
月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。
2022-12-27 17:03:51
Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税
2022-12-27 17:20:49
月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金
2022-12-27 17:42:09
Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？
2022-12-27 17:57:18
月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。
2022-12-27 18:12:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 柔弱的月饼 发表的提问：
借:应交税费-待转销项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额这个会计分录是什么意思
将待转销项转到销项税额里面
70楼
2022-12-27 16:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
71楼
2022-12-27 16:26:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，我问一下，免税的销售额，收入会计分录需要把销项增值税按正常税额剥离出来吗？分录怎么做
你好 是的 需要 到时把免税增值税转营业外收入
72楼
2022-12-28 15:50:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月末如果增值税销项大于进项，会计分录怎么写，进项大于销项会计分录又是怎样的
销项大于进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交 销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
73楼
2022-12-28 16:10:08
全部回复
9班奚雅琴：回复郭老师 请问老师，如果销项税额大于进项税额，那如果增值税已交，分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-28 16:26:44
郭老师：回复9班奚雅琴是的，还需要结转增值税，借转出未交贷未交
2022-12-28 16:53:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 玉米粒 发表的提问：
老师本月销项税额270.14，进项为0， 月末结转增值税怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）270.14 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）270.14
74楼
2022-12-28 16:23:59
全部回复
玉米粒：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-28 16:39:22
邹老师：回复玉米粒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 17:06:29
玉米粒：回复邹老师 老师会计科目下没有转出未交增值税这个科目，有一个未交增值税科目，这两个一样吗？是重新增加吗
2022-12-28 17:18:11
邹老师：回复玉米粒你好，不一样，没有就需要新增的
2022-12-28 17:29:46
玉米粒：回复邹老师 好的
2022-12-28 17:40:11
邹老师：回复玉米粒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 18:04:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
75楼
2022-12-29 15:21:37
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料