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增值税销项税额的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
76楼
2022-12-29 15:50:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月有进项发票和销项发票，也分别作了相关的会计分录，但是认证的金额没有按照当月进项的发票金额认证，这样的关于增值税的会计分录该怎么做？意思就是本月销项税是7977.48，进项税额4763.11，认证税额是1372.06，这样增值税的相关分录该怎么做呢？
你好，可以将未论证的这部分金额做在其他应收款--待认证税额
77楼
2022-12-29 15:57:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？
你是一般纳税人么，没有进项税额么？
78楼
2022-12-29 16:18:17
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薄荷：回复maize老师 小规模纳税人
2022-12-29 17:07:27
maize老师：回复薄荷你们是季度申报还是按月申报纳税？
2022-12-29 17:27:19
薄荷：回复maize老师 季度申报
2022-12-29 17:41:24
maize老师：回复薄荷那你做借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税这个就可以，季度不需要交税转营业外收入，需要交税就做借应交税费 贷银行
2022-12-29 17:56:25
薄荷：回复maize老师 老师，月不超10万，季不超30万的增值税优惠政策只是针对小规模纳税人，一般纳税人享受这个政策吗？
2022-12-29 18:12:14
maize老师：回复薄荷不享受，这个是小规模专享政策
2022-12-29 18:30:53
薄荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 18:50:26
maize老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢
2022-12-29 19:18:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 易千苒 发表的提问：
写出下列的会计分录和计算进项税增值税额
看图片，同学 分录如下
79楼
2022-12-29 16:23:59
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陈诗晗老师：回复易千苒看一下图片，进项和销项
2022-12-29 17:11:42
易千苒：回复陈诗晗老师 抱歉，字实在是看不懂
2022-12-29 17:23:07
陈诗晗老师：回复易千苒…… 你将就看一下吧 如果实在不行，那就晚上下课再打给你吧
2022-12-29 17:36:09
易千苒：回复陈诗晗老师 那就麻烦您，晚上打一份给我，谢谢
2022-12-29 18:02:41
陈诗晗老师：回复易千苒借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－增值税－进 贷：管理费用 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：营业收入 应交税费－增值税－销 贷：银行存款 借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－预交增值税 贷：银行存款
2022-12-29 18:24:30
易千苒：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2022-12-29 18:50:16
陈诗晗老师：回复易千苒不客气，祝你学习愉快。
2022-12-29 19:12:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冷傲的汉堡 发表的提问：
销项税额大于进项税额的所有应做的会计分录，及进项税额大于销项税额的所有应做的会计分录
你好，销项大于进项月末做结转分录，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，进项大于销项不需要做结转分录。
80楼
2023-01-03 15:22:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
81楼
2023-01-03 15:52:13
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
82楼
2023-01-03 16:14:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
进项税高于销项税，做留底的增值税怎么做会计分录？
你好，进项大于销项的话，可以不做账务处理。
83楼
2023-01-04 15:41:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
84楼
2023-01-04 15:47:04
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『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2023-01-04 16:22:38
『半面妆』：回复郭老师
2023-01-04 16:44:56
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2023-01-04 16:57:17
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2023-01-04 17:07:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销子公司交的増值税，如何做会计分录，增值税选进项还是销项税
进项税小于销项税,就是有增值税了,需要交税,因此在借方转出未交增值税
85楼
2023-01-04 16:11:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒适的枕头 发表的提问：
应交增值税借方有余额，可用下月的销项税额抵扣。 写会计分录的时候，是和销售商品的会计分录写在一起吗？怎么写？
你好，借方有余额再不用另外写分录了。
86楼
2023-01-05 14:49:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的墨镜 发表的提问：
你好，进项税额比销项税额大，期末需要结转增值税吗，具体会计分录怎么写啊？
你好    你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税 结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 
87楼
2023-01-05 15:05:11
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
88楼
2023-01-05 15:25:23
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-01-05 16:00:54
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-01-05 16:14:06
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-01-05 16:37:51
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-01-05 16:54:51
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-01-05 17:14:38
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-01-05 17:35:42
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
销项税额大于进项税额的所有应做的会计分录，及进项税额大于销项税额的所有应做的会计分录
月底销项税额大于进项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 。 月底 进项税额大于销项税额，不需要做分录。
89楼
2023-01-05 15:53:00
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
90楼
2023-01-05 16:08:59
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