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增值税销项税额的会计分录
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
公司上月增值税销项税为52075.5元，留抵进项税额在“未交增值税”借方50510.32元，最后上交增值税1565.18元，会计分录如何写？
借：应交税费-应交增税（销项）贷：银行存款
121楼
2023-01-29 15:06:42
全部回复
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 借：应交税费 1565.18 贷：银行存款1565.18吗？
2023-01-29 15:18:52
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘嗯，是的，按照应交税额冲销掉就行了
2023-01-29 15:47:20
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 这样的话应交增值税贷方余额有50510.32元不用管吗？
2023-01-29 16:08:43
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘你如果每月期末都要结转，那就还是要结转到未交增税的贷方，如果每月不结转就直接冲销
2023-01-29 16:23:09
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 直接冲销要怎么冲销，老师？
2023-01-29 16:51:57
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘应交税费销项跟进项差额冲掉啊
2023-01-29 17:06:10
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 可以这样写吗： 借：增（销）52075.5 贷：应交税费――未交增值税50510.32 银行存款1565.18
2023-01-29 17:27:04
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘可以，没问题，你按照你的方式保证每个科目期末数额对就行
2023-01-29 17:54:52
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 18:15:33
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘不客气，祝学习顺利
2023-01-29 18:41:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
122楼
2023-01-29 15:24:00
全部回复
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2023-01-29 15:48:57
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-01-29 16:15:23
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2023-01-29 16:32:58
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2023-01-29 16:49:38
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2023-01-29 17:00:57
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2023-01-29 17:30:54
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2023-01-29 17:48:54
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2023-01-29 18:03:30
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 俊秀的皮带 发表的提问：
我单位销项税5893.33，进项税5040.63按增值税加计抵税额10% 会计分录：借：应交税费--增值税加计抵减税额504.06 贷：其他收益 504.06这样对吗
可以，同学的，你这个
123楼
2023-01-30 14:45:22
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 亚南 发表的提问：
进行税额 98954.03 转出未交增值税 177289.4 销项税 274589.32 期末留底税额 1654.11 会计分录怎么做
你好,你要看你的应交税费-应交增值税科目年底期末余额.如果是借方1654.11,不用做分录,如果是贷方余额就作转出未交增值税的分录
124楼
2023-01-30 15:09:14
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
内账核算增值税，月末进项税大于销项税的会计分录怎么
内账可以不用做税的，价税合计做账就可以，需要交税可以记管理费用
125楼
2023-01-30 15:23:58
全部回复
靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做
2023-01-30 15:51:55
靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做
2023-01-30 16:15:09
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本
2023-01-30 16:37:22
靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？
2023-01-30 17:05:15
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了
2023-01-30 17:22:50
靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？
2023-01-30 17:40:33
答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2023-01-30 17:53:15
靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗
2023-01-30 18:19:21
答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做
2023-01-30 18:40:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，月底交的增值税怎么做会计分录， 销项和进项需要做相反的会计分录么
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
126楼
2023-01-31 14:09:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LL 发表的提问：
一般人 这个月进项税额 大于销项税额 需要做什么会计分录么如果要交增值税 是怎么结转 怎么缴纳 的分录
你好，进项大于销项，如果之前没有留底就不用交增值税，月末转：借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额。如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
127楼
2023-01-31 14:35:39
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
128楼
2023-01-31 15:04:31
全部回复
薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2023-01-31 15:36:42
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2023-01-31 15:50:42
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录
您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录
129楼
2023-01-31 15:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 高小小 发表的提问：
当月的进项税和销项税转到未缴增值税的会计分录是什么？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
130楼
2023-02-01 14:24:10
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月明 发表的提问：
请问进项税额抵增值税会计分录怎么做
您好，您是想说怎么结转增值税吗？
131楼
2023-02-01 14:37:06
全部回复
月明：回复东老师 每个月报增值税时，进项税抵减增值税，这个情况怎么做分录
2023-02-01 14:59:07
东老师：回复月明借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额。
2023-02-01 15:25:37
月明：回复东老师 老师，我们进项和销项税额都有余额，一直没处理过，怎么处理
2023-02-01 15:45:34
东老师：回复月明这个看情况，有余额的话也不一定就是错误的。
2023-02-01 15:58:27
月明：回复东老师 我们是每月的进项和销项没有处理，现在年底想处理一下，看看怎么做比较好
2023-02-01 16:18:02
东老师：回复月明这个你们都可以转到应交税费，未交增值税。
2023-02-01 16:34:25
月明：回复东老师 后边呢，怎么处理
2023-02-01 16:54:54
东老师：回复月明后面就这么暂时先挂账啊。
2023-02-01 17:21:10
月明：回复东老师 好的，那以后每个月进项和销项也都这么处理吗
2023-02-01 17:38:53
东老师：回复月明对，你想没有余额就这么处理。
2023-02-01 17:59:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
增值税进项大于销项年终怎么做会计分录
你好 月末做结转 到进项税和销项税结转到转出未交增值税里面去
132楼
2023-02-01 14:50:09
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，如图，销项大于进项，上期有留底，有应交税额，结转销项的会计分录怎么做？借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税644.44 应交增值税-留底 3903.08？
您好，上期留抵税额的3903.08应该就是本月转出未交增值税的期初借方余额，所以你本期只需做分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额）32649.56 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）28102.04 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4546.92
133楼
2023-02-01 15:01:51
全部回复
123：回复王老师1 老师，但是我本月应交的税额是644.44，转出未交增值税是644.44吧，不是借：应交增值税-转出未交增值税644.44 贷：应交增值税 未交增值吗？
2023-02-01 15:30:57
王老师1：回复123因为你本期转出未交增值税还有期初借方余额3903.08，加上本期贷方发生额4547.52（上面写错了，不是4546.92）那该科目的期末贷方余额就是644.44
2023-02-01 15:47:14
123：回复王老师1 老师，有点不明白本期期初的转出未交增值税借方余额3903.08怎么做分录
2023-02-01 16:01:08
王老师1：回复123您好，那您有上期留抵税额3903.08在账上怎么显示的？
2023-02-01 16:24:55
123：回复王老师1 上期留底是借方有余额，明白啦，谢谢老师。
2023-02-01 16:48:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
134楼
2023-02-01 15:20:59
全部回复
小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-02-01 15:36:17
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-02-01 15:46:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 成就的短靴 发表的提问：
2020年5月增值税销项税额500元，增值税进项税额100元，加计抵扣10%进项后，应缴增值税为500-100-10=390，请问5月关于增值税的分录和6月关于增值税的分录分别应该怎么写呢？
你好，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400 贷：应交税费-未交增值税400 借：应交税费-未交增值税400 贷：银行存款390 其他收益10
135楼
2023-02-02 14:45:29
全部回复
成就的短靴：回复小云老师 好的，请问进项和销项转入未交增值税的分录应该怎么写呢？
2023-02-02 15:01:53
小云老师：回复成就的短靴进项和销项的差额转入未交增值税就行了
2023-02-02 15:18:39
成就的短靴：回复小云老师 可以麻烦老师写一下分录吗？谢谢
2023-02-02 15:29:26
小云老师：回复成就的短靴这个就是差额转入未交增值税的分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400 贷：应交税费-未交增值税400
2023-02-02 15:41:48
成就的短靴：回复小云老师 请问“销项税额”和“进项税额”科目需要先转入“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”吗？
2023-02-02 16:09:57
小云老师：回复成就的短靴月底的时候不需要，年底一并结转
2023-02-02 16:25:10
成就的短靴：回复小云老师 好的，年底的分录麻烦老师写一下可以吗？
2023-02-02 16:36:19
小云老师：回复成就的短靴借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项） 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-02 16:48:41
成就的短靴：回复小云老师 好的，老师，请问最后写的这两笔分录只需要在年末写，月末不需要写的原因是什么呢？
2023-02-02 17:14:48
小云老师：回复成就的短靴会计准则就是这样规定的
2023-02-02 17:43:46
成就的短靴：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 18:06:49
小云老师：回复成就的短靴不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2023-02-02 18:28:31
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