妃妃：回复一冉老师 老师那这个步骤我不需要做了吗

FACE PLUS：回复文文老师 费用

FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项

FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转

FACE PLUS：回复文文老师 请教

文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题

FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水

FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税

FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税

FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额

文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。

FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢

文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的

一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗

庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来

庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！

郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？

陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学

犄角旮旯：回复马老师 增值税有计提么？为什么不是已交增值税？

马老师：回复犄角旮旯我给你举例那个就相当于计提 账怎么简单怎么做。哪个科目基本就不用

四叶草：回复陈诗晗老师 借：应交增值税-转出未交增值税2贷：应交增值税—未交增值税2，这个分录还做吗

陈诗晗老师：回复四叶草不做的同学，因为你这个都不用交税。

小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？

小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗

maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12

Cherry小周：回复陈诗晗老师 我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税

陈诗晗老师：回复Cherry小周借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63 贷 应交税费 未来交增值税 那你直接这个处理 借 应交税费 未交增值税 贷 存款 153.79