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一般纳税人进货的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，问：进货会计分录和汇款的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
1楼
2022-12-12 09:31:17
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！开发票进货单和汇款进货会计分录是这样的吗？ 图如下：
2022-12-12 09:51:07
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线对的 这样写分录正确的
2022-12-12 10:04:21
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！对方跟我公司借款和还款会计分录是这样的吗？ 图如下：
2022-12-12 10:19:47
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款
2022-12-12 10:37:19
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！借款人是我公司的总公司、也是供应商， 问：我这样做借款人的会计分录可以吗？ 图如下：
2022-12-12 11:06:06
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线如果是有应付账款科目 然后借款 这样写也可以
2022-12-12 11:35:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
一般纳税人。购货后，又退货了，会计分录。
你好，购进，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 退货，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
2楼
2022-12-12 10:46:07
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小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出
2022-12-12 11:14:59
邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的
2022-12-12 11:25:23
小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？
2022-12-12 11:36:30
邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票
2022-12-12 11:49:34
小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2022-12-12 12:16:33
邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 12:44:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 99Y 发表的提问：
一般纳税人将购进的货物用于赠送客户的会计分录是什么样的？
你好 视同销售：借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品
3楼
2022-12-12 11:41:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
进项税转出会计分录，一般纳税人。
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
4楼
2022-12-12 12:47:08
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陈江燕：回复邹老师 谢谢，老师。
2022-12-12 13:16:33
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 13:33:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 无限的发带 发表的提问：
货币公益性捐赠会计分录一般纳税人
借；营业外支出 贷；银行存款等科目
5楼
2022-12-12 14:10:17
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
6楼
2022-12-12 15:33:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 勤劳的钢铁侠 发表的提问：
一般纳税人代理进口的运费的会计分录
你好，计入进口货物成本 借；库存商品，贷；银行存款等科目
7楼
2022-12-12 16:46:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小茹 发表的提问：
商贸公司一般纳税人销售退货会计分录？
你好 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。 借库存商品 贷主营业务成本
8楼
2022-12-12 18:07:19
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小茹：回复meizi老师 这个知道，我是问进项税的处理？
2022-12-12 18:46:30
meizi老师：回复小茹你好 你们是销售方还是购买方
2022-12-12 19:08:19
小茹：回复meizi老师 销售
2022-12-12 19:24:11
meizi老师：回复小茹你好 你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税
2022-12-12 19:52:12
小茹：回复meizi老师 购进的，退货
2022-12-12 20:13:31
meizi老师：回复小茹你好 那你专票认证了没有 ？
2022-12-12 20:34:35
小茹：回复meizi老师 认证了做转出，没认证冲账对吧
2022-12-12 21:03:29
meizi老师：回复小茹你好 是的 没认证你就直接退回去发票 到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理 收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可
2022-12-12 21:28:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
9楼
2022-12-12 19:09:51
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2022-12-12 19:41:25
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2022-12-12 20:09:55
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2022-12-12 20:33:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
10楼
2022-12-12 20:15:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
你好，买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
11楼
2022-12-12 21:10:06
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thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-12-12 21:28:39
立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B
2022-12-12 21:42:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
12楼
2022-12-12 22:13:49
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-12-12 22:41:43
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2022-12-12 22:55:30
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2022-12-12 23:22:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人购进的货物专票，本月不认证，会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品 应交税金—增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款
13楼
2022-12-12 23:12:30
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淼淼：回复月月老师 刚开始做账时这个月我并不知道要认证多少进项税额，那我在收到专票时，进项税额都要先做成待认证进项税额吗？
2022-12-12 23:25:52
月月老师：回复淼淼你好，发票上是由税额的。
2022-12-12 23:36:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 激动的航空 发表的提问：
老师，你好，一般纳税人购进货物，取得电子发票，这个会计分录怎么做
这个是用在哪里的，买来销售的吗。
14楼
2022-12-13 00:35:21
全部回复
激动的航空：回复郭老师 就是你说的这样
2022-12-13 00:52:34
郭老师：回复激动的航空借库存商品贷，银行存款。
2022-12-13 01:03:44
激动的航空：回复郭老师 不用考虑稅额对吧
2022-12-13 01:28:14
郭老师：回复激动的航空是的 价税合计做账的 不能抵扣增值税
2022-12-13 01:56:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
15楼
2022-12-13 01:44:10
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理
2022-12-13 02:13:46
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