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直接减免流转税的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
年末增值税结转有哪些账务处理？现在主要是进项税额转出和减免税款如何结平？税控盘的减免
同学 您好 把借方累计发生额计入贷方 贷方累计发生额计入借方就可以了
181楼
2023-02-16 13:29:44
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bamboo老师：回复青春侠请问您上午是不是问过这个问题？
2023-02-16 13:43:12
青春侠：回复bamboo老师 就是减免的和进项转出的对应科目是什么？
2023-02-16 13:58:27
青春侠：回复bamboo老师 老师看下这个，不是一个问题
2023-02-16 14:17:30
bamboo老师：回复青春侠上午不是跟你截图了么 就是三级科目借贷做反方向
2023-02-16 14:36:42
青春侠：回复bamboo老师 我这样做了，减免税款期末余额月末有余额，如何结转这个余额，是做营业外售入吗？
2023-02-16 15:03:07
bamboo老师：回复青春侠您把做这份分录前的余额表发给我看看可以么
2023-02-16 15:26:29
青春侠：回复bamboo老师 老师，你看下这个科目余额表
2023-02-16 15:37:23
bamboo老师：回复青春侠借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款
2023-02-16 15:58:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 完善 发表的提问：
问了一下老会计，技术维护费330元全额抵扣会计分录可以做，直接冲减费用， 1、借：管理费用 贷：现金/银行 抵减时做 2、借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 可以吧
你好，一般纳税人可以这样处理 小规模是 1、借：管理费用 贷：现金/银行 抵减时做 2、借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
182楼
2023-02-16 13:53:22
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完善：回复邹老师 那就是 不用做 营业外收入，老师请问，往年没有抵减税控维护费今年可以递减马
2023-02-16 14:14:21
邹老师：回复完善你好，是的，不需要做营业外收入 如果没有超过1年也是可以的
2023-02-16 14:36:25
完善：回复邹老师 2016年 8月 的维护费 今年还可以吗
2023-02-16 14:58:18
邹老师：回复完善你好，是可以的，没有超过1年是可以的
2023-02-16 15:23:10
完善：回复邹老师 请问老师，发票是2016年8月的，最晚递减到2017年底吗 ，还是2017年8月，
2023-02-16 15:42:45
邹老师：回复完善你好，是2017年7月
2023-02-16 15:55:20
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 来点阳光 发表的提问：
车清理未有处理直接转账涉税ma
你好，这个要看你申报的。你如果确有需要，延迟一段时间，没什么关系的
183楼
2023-02-16 14:03:11
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来点阳光：回复王超老师 是公司原先股东带走了
2023-02-16 14:21:55
来点阳光：回复王超老师 我是问需要涉税调整吗
2023-02-16 14:35:16
王超老师：回复来点阳光这个是减资的，一般是需要缴纳个人所得税的
2023-02-16 14:58:29
来点阳光：回复王超老师 在吗在吗在吗在吗
2023-02-16 15:27:51
王超老师：回复来点阳光你好，在的，你提出问题我解决的
2023-02-16 15:40:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 荞???????? 发表的提问：
金税盘维护费280元，可以减免吗？应该怎么账务处理？公司是免税的国际物流单位
对一般单位来说是可以减免 的 而你单位是 免税的国际物流单位，就不需要用来减免了
184楼
2023-02-16 14:27:37
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荞????????：回复邹老师 那会计分录借:管理费用-办公费 贷:银行 可以吗？
2023-02-16 14:48:05
邹老师：回复荞????????你好，可以这样做分录的
2023-02-16 15:17:13
荞????????：回复邹老师 谢谢老师哈
2023-02-16 15:43:23
邹老师：回复荞????????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 16:06:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Shirley 发表的提问：
小规模增值税减免部分计入主营业务收入了，增值税直接按1%做的，今年所得税汇算清缴前我应该怎样处理和调账
你好 价税额合计做了主营业务收入的吗
185楼
2023-02-16 14:56:59
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Shirley：回复郭老师 对 正常不是应该做到营业外收入么 我都直接计入主营业务收入了 应该怎么处理
2023-02-16 15:18:16
郭老师：回复Shirley借利润分配贷应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷利润分配
2023-02-16 15:36:46
Shirley：回复郭老师 老师可以解释下么 这个分录借贷抵消是什么意思？
2023-02-16 15:53:58
郭老师：回复Shirley第一个多做了主营业务收入 红冲 第二个把增值税结转到营业外收入
2023-02-16 16:23:34
Shirley：回复郭老师 分录可以给我一个详细的么 我需要在哪个年度调账
2023-02-16 16:44:39
郭老师：回复Shirley做到21年 借利润分配贷应交税费 冲主营业务收入 做应交税费 借主营业务收入 贷应交税费 这个能看懂吗 不一个样的吗
2023-02-16 17:04:46
Shirley：回复郭老师 那营业外收入呢 我没看懂你的分录
2023-02-16 17:25:40
郭老师：回复Shirley借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-16 17:54:02
郭老师：回复Shirley营业外收入改成利润分配不就可以啦。
2023-02-16 18:11:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模增值税结转的时候是直接冲减管理费用，还是要计入到营业外收入免税收入里面？这个要怎么做分录呢？
之前借应交税费贷管理费用吗？
186楼
2023-02-19 15:39:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师，税控盘维护费可以减免交增值税，那账务处理要把减免的转入未交增值税吗？
全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
187楼
2023-02-19 15:49:20
全部回复
Yanny 陈：回复郭老师 那不用转入未交增值税，附加税直接扣除是吗
2023-02-19 16:04:08
郭老师：回复Yanny 陈你好 不用 是的，
2023-02-19 16:32:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
现小微企业减免的增值税额，要怎么做会计处理呀，做收入吗？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
188楼
2023-02-19 16:13:16
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税减免税结转会计分录
一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
189楼
2023-02-19 16:26:45
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的
2023-02-19 16:40:59
江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧
2023-02-19 17:02:18
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀
2023-02-19 17:19:35
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
2023-02-19 17:47:08
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？
2023-02-19 18:13:35
江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了
2023-02-19 18:28:34
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做
2023-02-19 18:44:07
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。
2023-02-19 19:06:08
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？
2023-02-19 19:35:32
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税
2023-02-19 20:03:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
物业公司给业主减免2年的物业费怎么做账务处理？还是直接不做账就可以？
你好，可以不用做账的。
190楼
2023-02-19 16:45:00
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 地上的玫瑰枯萎 发表的提问：
有限责任公司股东可以直接减资，也可以股权转让吗？减资前后须处理哪些涉税事项
筛选了一下，这条资料比较好，有案例，便于理解。关于减资的涉税事项，希望能帮到您 https://baijiahao.baidu.com/s?id=1723448321668728900&wfr=spider&for=pc&searchword=%E5%85%AC%E5%8F%B8%E5%87%8F%E8%B5%84%E5%8F%AF%E8%83%BD%E6%B6%89%E5%8F%8A%E5%93%AA%E4%BA%9B%E7%A8%8E
191楼
2023-02-20 13:26:49
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
192楼
2023-02-20 13:50:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，保险直接按减免的计提还是全额计提
直接按减免的计提
193楼
2023-02-20 14:10:33
全部回复
爱妃接旨：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-20 14:39:03
maize老师：回复爱妃接旨好，我先回复别的学员了
2023-02-20 15:01:23
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 皇室雕塑 发表的提问：
老师问一下为什么附加税要做计提的会计处理，不可以直接做纳费处理呢
同学你好，现在的准则是可以不做计提了，当期缴纳当期进费用就可以了
194楼
2023-02-20 14:21:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 粗心的墨镜 发表的提问：
小微企业百分之五十减免附加税怎么理解，一月开始直接减半缴纳吗 还是先提 然后减免部分计入营业外收入
你好！可以按实际应交的计提了。
195楼
2023-02-20 14:48:00
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