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直接减免流转税的会计处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 现代的乌冬面 发表的提问：
老师您好！购入金税盘报税盘及抵减增值税账务处理时，借方应交增值税－减免税，一直在借方，如何结转？
你好 按照财会（2016）22号文件，三级科目，并不需要结转 由他去呗
196楼
2023-02-21 13:34:52
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现代的乌冬面：回复老江老师 借方有余额啊？
2023-02-21 13:49:24
老江老师：回复现代的乌冬面不用管他呀，让他去呗 （进项税额，销项税额......都有余额呀）
2023-02-21 14:17:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  静 发表的提问：
小微企业增值税减免了，城建税、教育附加、地方教育附加的计税金额直接填0，还是填减免的增值税，后面做减免调整
按没有减免的增值税作为计税基数进行计算。城建税是必须交的（不减免） 对于教育附加、地方教育附加后两个月收入小于10万元是可以减免的
197楼
2023-02-21 14:00:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
增值税留抵退税的会计处理，收到一笔退税，直接借银行，贷进项税转出吗，不影响企业利润？
不影响利润，借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税—留底税额
198楼
2023-02-21 14:08:23
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青春侠：回复辜老师 老师，原来想的是，收到钱了，怎么不影响成本利润，我理解不了？你能帮我解释解释吗
2023-02-21 14:33:58
辜老师：回复青春侠这个是你之前的进项税大于销项税，形成的留底税额，之前的进项税和销项税都是没有影响利润的，所以退回也是冲减你的留底的税额，所以不会影响利润
2023-02-21 14:55:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐的诺言 发表的提问：
直接法计算现金流时，为什么要加上存货的增加量？我的理解是存货增加，说明使用了更多的现金流购买存货，因此现金流会减少，所以应该减去存货的增加量，我这个思路有问题吗？（是直接法哦老师）
您好，您的理解很正确。您这个思路没有问题。
199楼
2023-02-21 14:15:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
200楼
2023-02-21 14:44:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花儿 发表的提问：
小微企业减免残保金需做会计账务处理吗？
您好，需要做分录的。
201楼
2023-02-22 13:50:00
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沈家本老师：回复花儿一、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 借：管理费用--残保金贷：银行存款（或现金） 二、如果提取的话： 提取时 借：管理费用--残保金；贷：其他应付款--残保金 上交时 借：其他应付款--残保金；贷：银行存款（或现金）
2023-02-22 14:09:27
花儿：回复沈家本老师 减免是不用交费的，需做账
2023-02-22 14:27:23
沈家本老师：回复花儿不好意思，刚才没看到减免两个字。 如果有残疾人、全部减免的情况，不需要入账。 不缴纳就不做账，残保金其实就像业务往来一样，没有发生就不需要入账。
2023-02-22 14:49:42
沈家本老师：回复花儿满意帮打五星好评哦
2023-02-22 15:09:34
花儿：回复沈家本老师 好，谢谢老师
2023-02-22 15:24:37
沈家本老师：回复花儿为您提供解答是我的荣幸。
2023-02-22 15:47:50
沈家本老师：回复花儿您客气了 帮打五星好评哦
2023-02-22 16:10:30
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 时尚的御姐 发表的提问：
2021新会计准则下现金折扣的账务处理不计入财务费用了吧，直接冲减主营业务收入吗
您好同学是的新准则不再计入财务费用，而是冲减主营业务收入
202楼
2023-02-22 14:05:46
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
医院直接减免病人的部分费用，请问帐务怎么处理？我是做其他支出，这样行不行？
可以冲减收入，也可以入其他支出
203楼
2023-02-22 14:30:23
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不忘初心，方得始终：回复文文老师 那 冲减收入是不是更好点
2023-02-22 15:02:57
不忘初心，方得始终：回复文文老师 问题是我的销售收入的发票是开了总金额的，只是少收了钱而已。
2023-02-22 15:18:13
文文老师：回复不忘初心，方得始终能否开红字冲减该部分呢？或者作废，重新开具？ 若都无法实现，那只能入其他支出了
2023-02-22 15:42:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，季度含税销售额10万，增值税免税的的会计分录怎么处理？需要转入营业外收入吗，还是可以先转入减免税，挂着到后期有需要缴税再抵减呢
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 第二个分录在季度末月做
204楼
2023-02-22 14:50:59
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芳子8994：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-22 15:21:29
邹老师：回复芳子8994不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 15:40:11
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
老师，现在6税2费减免后的税费需要计入到营业外收入吗？还是直接按减免后的金额入住计提？
您好，需要计入到营业外收入的
205楼
2023-02-23 13:32:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
税控盘抵减增值税时会计分录为借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用红字，那借方的减免税款不是一直在了啊
您好 年末的时候增值税下三级科目要结平 跟您结平进项税额一样的账务处理
206楼
2023-02-23 13:44:52
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小陶子：回复bamboo老师 就是转出未交增值税到应交税费-应交增值税（未交增值税）对吧？那我还有个疑问就是这些二级进项、销项、减免税款在对应的科目余额不是会越来越多？年底会自动结转嘛还是？
2023-02-23 13:59:16
bamboo老师：回复小陶子就是转出未交增值税到应交税费-应交增值税（未交增值税）对的 这些二级进项、销项、减免税款在对应的科目余额年底要自己写分录结转
2023-02-23 14:20:44
小陶子：回复bamboo老师 年底结转的话怎么写
2023-02-23 14:47:49
bamboo老师：回复小陶子借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-02-23 15:09:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
附加税减免的做分录吗？直接不计提？还是先计提在做减免的分录？如果要做分录怎么做，谢谢
你好，减免了就直接不用做计提分录了
207楼
2023-02-23 14:06:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好 当期减免税附加税部分，是直接按照减免后的数入账吗？
是的，直接按照减免后的金额入账
208楼
2023-02-23 14:16:11
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 子洋大宝贝 发表的提问：
公司注销，处理企业的固定资产的会计分录，如果把企业固定资产直接转让给债务人怎么处理
借：固定资产清理 贷应付账款
209楼
2023-02-23 14:41:59
全部回复
子洋大宝贝：回复暖暖老师 就一步就可以了嘛
2023-02-23 15:18:38
暖暖老师：回复子洋大宝贝需要做固定资产清理这一部 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 最后把固定资产转入资产处置损益
2023-02-23 15:31:08
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
所得税优惠减半征收后，减免部分需要做帐务处理吗？会计分录怎么做
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
210楼
2023-02-24 13:23:16
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