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直接减免流转税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱学习的蜗牛 发表的提问：
卖羊肉，羊肉已经免税了，开票时怎么会计处理，报税时怎么处理
你好，开票时税率是零就是了 报送按不含税收入申报
241楼
2023-03-07 13:53:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 河北-肖迎春 发表的提问：
增值税减免的话的，附加税也减免。地税报表用写数据吗？还是直接写0.
也减免的，直接写0
242楼
2023-03-07 14:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 璺^0^ 发表的提问：
老师，请问税控盘的服务费是直接做减免税还是要通过管理费用
您好 税控盘的服务费是要通过管理费用
243楼
2023-03-08 13:42:51
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璺^0^：回复bamboo老师 然后再做减免税费吗
2023-03-08 14:13:00
bamboo老师：回复璺^0^是的 然后再做减免税费
2023-03-08 14:24:52
璺^0^：回复bamboo老师 老师，那请问这个申报增值税的时候是要填写了？但是我们单位小规模没到起征点不缴税那这个不就在账上挂着吗？
2023-03-08 14:53:49
bamboo老师：回复璺^0^您一直都不需要交纳增值税么
2023-03-08 15:15:57
璺^0^：回复bamboo老师 去税务局开专票的时候是交的
2023-03-08 15:26:25
bamboo老师：回复璺^0^那您可以自己申请开具专票 然后可以抵减
2023-03-08 15:53:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单 发表的提问：
企业招用退役士兵的减免税额的账务处理
你好 借应交税费贷营业外收入
244楼
2023-03-08 13:50:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 等待的啤酒 发表的提问：
客户在支付货款时直接扣减质量罚款后支付货款，帐务处理怎样做会计分录？
你好，质量问题有开具销售折让发票给对方？
245楼
2023-03-08 14:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
就是8月份企业的医疗有减免，这个是直接冲减费用化还是直接计入营业外收入
计入营业外收入吧
246楼
2023-03-09 13:09:40
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
小规模买税控盘 就直接计费用 没有啥减免是吧
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。 购买增值税专用技术设备时： 借：管理费用 贷：库存现金／银行存款 借：应交税费-减免税 贷：管理费用 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-减免税
247楼
2023-03-09 13:19:38
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续写つ未来：回复蒙蒙 小规模也不涉及抵税 那我报国税有那个表没
2023-03-09 13:59:19
蒙蒙：回复续写つ未来你好，分录里面是减免税，不是抵税哦
2023-03-09 14:10:23
续写つ未来：回复蒙蒙 我是说申报 像一般人不有这个表吗 小规模有这个表没
2023-03-09 14:33:22
蒙蒙：回复续写つ未来你好，小规模也有抵免这个表情哦
2023-03-09 14:48:32
续写つ未来：回复蒙蒙 叫啥名？ 不知道啊
2023-03-09 15:14:47
续写つ未来：回复蒙蒙 税控盘能减免哪个
2023-03-09 15:32:58
蒙蒙：回复续写つ未来税控盘可以全额减免增值税。
2023-03-09 15:43:59
续写つ未来：回复蒙蒙 一共花了980都能减免呀
2023-03-09 16:08:08
蒙蒙：回复续写つ未来你好，税控盘可以全额减免增值税。
2023-03-09 16:37:32
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 华女 发表的提问：
购买税控设备抵扣会计分录怎么处理? 支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用应交税费——应交增值税(减免税款) 如何结转，如果不进行结转，是否永远挂帐在账套中呢
你好，年底把 应交税费——应交增值税 的下级科目（销项、进项、减免、进项转出等）统一结转平。
248楼
2023-03-09 13:47:56
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华女：回复路老师 会计分录
2023-03-09 14:13:05
路老师：回复华女借：应交税费——销项税 应交税费——进项税额转出 贷：应交税费——进项税 应交税费——减免税（等） 相当于原来做在借方的，现在记入贷方，原来做在贷方的，现在记入借方，最后余额为0
2023-03-09 14:34:51
华女：回复路老师 就我现在买入税控设备，价格共计480元，在取得设备时，我支付了480元现金，会计分录：借管理费用480 贷：现金480 月未抵减时，借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 贷：管理费用480 问题：现在应交税费——应交增值税（减免税款）在借方，求结转的会计分录
2023-03-09 14:57:24
路老师：回复华女请问 你目前账套里 应交税费——应交增值税（销项税）贷方有余额吗？应交税费——应交增值税（进项税）借方有余额吗？
2023-03-09 15:16:24
华女：回复路老师 我是小规模纳税人
2023-03-09 15:32:57
华女：回复路老师 没有销项与进项之
2023-03-09 15:59:08
华女：回复路老师 本月没有开票，只购买了金税盘280元
2023-03-09 16:10:40
路老师：回复华女你好，那你平时做应交增值税销项税时，是通过“应交增值税”科目 还是“应交税费——应交增值税（销项税额）”？ 借：应收账款 贷：应交税费——应交增值税 （还是应交税费——应交增值税（销项税额）？） 主营业务收入
2023-03-09 16:20:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
供热公司收到居民暖气费减免税，可是这样的业务会计怎样处理
你好，是什么样的账务处理
249楼
2023-03-09 14:14:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 侠客 发表的提问：
老师好，我接手一家单位，他之前会计做金税盘服务费是支付时：借：管理费用 贷：银行存款 结转减免税时：借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
你好，贷方怎么是营业外收入了
250楼
2023-03-10 16:05:53
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 无情的汉堡 发表的提问：
请问企业招用贫困人员和退役士兵减免税额的账务处理？
借：应交税费-应交**税（减免税） 贷：营业外收入
251楼
2023-03-10 16:13:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
购买的金税盘填了减免报表，后面一直进项大于销项，现在年末了，应交税费-转出未交增值税借方有余额、应交增值税-减免税款借方有余额，我要怎么处理？是将减免税款转到转出未交增值税还是要改申报表
把减免税款红冲就可以 其他的不用动
252楼
2023-03-10 16:33:00
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香菇凉：回复郭老师 那申报表填了不用改吗
2023-03-10 16:55:55
郭老师：回复香菇凉实际抵扣，没有填写，不用修改。
2023-03-10 17:15:41
香菇凉：回复郭老师 就是之前已经填了那个减免税款的申报表，不用去作废吗
2023-03-10 17:42:04
郭老师：回复香菇凉实际抵扣你填写了吗？你不交税，实际抵扣没法填写吧。
2023-03-10 18:02:39
香菇凉：回复郭老师 这一项没有填写
2023-03-10 18:25:30
郭老师：回复香菇凉没有哪些，抵扣的分录不做
2023-03-10 18:43:35
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
另请问小微企业城建税附加费减半征收是全额计提将按50%结转去补贴收入还是直接按减免后的金额计提呀？
你好，按照减半后的额度计提
253楼
2023-03-12 15:52:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 现在六税两费减半，计提的时候正常计提，减免的部分，直接计入营业外收入吗？
您好， 可以计入营业外收入的
254楼
2023-03-12 16:12:51
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 现在六税两费减半，计提的时候正常计提，减免的部分，直接计入营业外收入吗？
您好，是的，是这个意思的
255楼
2023-03-12 16:17:59
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