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进项税大于销项税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
当月销项大于进项，进项大于销项不会税费处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
1楼
2022-12-12 10:26:45
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郭老师：回复实操学堂上面的这一个是销项大于进项。
2022-12-12 10:47:05
郭老师：回复实操学堂借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 这个是进项大于销项的。
2022-12-12 11:04:50
实操学堂：回复郭老师 意思每个月销项进项我们都应该结转到转出未交？
2022-12-12 11:31:22
郭老师：回复实操学堂对的是的，是这么做的。
2022-12-12 11:56:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜美的巨人 发表的提问：
当月增值税进项大于销项的会计处理
你好！这个不需要单独处理了。
2楼
2022-12-12 11:45:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sumay 发表的提问：
月末进项税额大于销项税额，应该作何会计处理？
不做处理，留抵下期即可
3楼
2022-12-12 12:53:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
一般纳税人月底进项大于销项怎么会计处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
4楼
2022-12-12 14:01:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 甜蜜的汽车 发表的提问：
进项大于销项要怎么做会计处理，
你好，进项大于销项，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
5楼
2022-12-12 15:25:54
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甜蜜的汽车：回复邹老师 不做会计处理可以吗？
2022-12-12 15:44:28
邹老师：回复甜蜜的汽车你好，进项大于销项，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 需要做这个处理的 
2022-12-12 15:56:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
进项大于销项月末如何会计处理
这个月末不用处理的，留抵下期处理即可的
6楼
2022-12-12 16:41:52
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
公司的进项税额大于销项 不用交税 怎么做会计处理啊
您好，进项税额大于销项税额不需要做会计处理。
7楼
2022-12-12 17:54:14
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四毛呀：回复吴月柳 那资产负债表怎么体现
2022-12-12 18:17:00
吴月柳：回复四毛呀您好，资产负债表是正数表示余额
2022-12-12 18:40:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 默默的蜗牛 发表的提问：
年末结转进项大于销项的会计处理
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
8楼
2022-12-12 18:47:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
如果公司增值税进项大于销项，月末要做会计处理吗
你好 进项多不交税 不用写分录
9楼
2022-12-12 19:45:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
10楼
2022-12-12 21:07:28
全部回复
朱雀：回复郭老师 看不懂，您写的太复杂
2022-12-12 21:27:31
郭老师：回复朱雀第一个把销项结转到转出未交增值税 第二个把进项结转到转出未交增值税 第三个销项减去进项的余额 结转增值税的意思
2022-12-12 21:55:44
朱雀：回复郭老师 我看有的学堂老师，直接计算的第三部？
2022-12-12 22:09:47
郭老师：回复朱雀可以的 可以这么做的
2022-12-12 22:39:22
朱雀：回复郭老师 缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？
2022-12-12 23:04:57
郭老师：回复朱雀你好 对的 是的 是的
2022-12-12 23:26:44
朱雀：回复郭老师 老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，
2022-12-12 23:49:00
郭老师：回复朱雀具体的那个明细科目的
2022-12-13 00:10:43
朱雀：回复郭老师 老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧
2022-12-13 00:36:23
朱雀：回复郭老师 我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
2022-12-13 00:50:52
郭老师：回复朱雀你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？
2022-12-13 01:11:20
朱雀：回复郭老师 有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77
2022-12-13 01:41:02
郭老师：回复朱雀你的销项和进项差额就500多。
2022-12-13 01:53:54
郭老师：回复朱雀也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？
2022-12-13 02:08:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
应交税费进项大于销项税费的时后，月末会计凭证怎么处理
你好，进项大于销项不需要做未交增值税的结转
11楼
2022-12-12 22:20:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
月末，结转增值税，如果进项大于销项，会计分录如果处理
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税    1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
12楼
2022-12-12 23:46:14
全部回复
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 本月进项税20万，销项税15万。如果结转本月增值税？
2022-12-13 00:09:52
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 15 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15   1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2022-12-13 00:23:22
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 如果销项20万，进项15万，如何结转本月增值税
2022-12-13 00:51:59
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 15 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 20 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增20 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 贷：应交税费——未交增值税 5 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 5贷：银行存款5
2022-12-13 01:20:25
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 再问，进项20万，销项15万，留抵5万。次用要用留抵5万增值抵进项税，会计分何如何写
2022-12-13 01:48:10
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 次月进项不够，要用留抵5万
2022-12-13 02:04:59
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜次用要用留抵5万增值抵进项税，分录和上面的一样的
2022-12-13 02:27:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激情的秀发 发表的提问：
老师，我这个月销项税额大于进项税额，进项加计抵减之后还是销项税额大于进项税额，账务怎么处理？
借应交税费贷银行存款 其他收益
13楼
2022-12-13 01:10:18
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项发票大于销项，要做会计账务处理吗
你好，我一般是不处理的
14楼
2022-12-13 02:28:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
您好！进项大于销项不需要单独做分录。
15楼
2022-12-13 03:39:05
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