诺卓：回复meizi老师 期末未交增值税怎么办？有余额在的哦！

meizi老师：回复诺卓你好 是的 你现在是进项税大于销项税 是不需要交纳增值税 你在转出未交增值税借方放着就行 等你以后月份要缴纳了 在转出到未交增值税科目去缴纳就行

香菇凉：回复立红老师 那我之前转出未交增值税借方余额50，未交增值税借方10呀？

立红老师：回复香菇凉你好， 借：应交税费——未交增值税 50 贷：应交税费——应增（转出未交增值税）50 然后按未交增值借贷方相抵后的差额交税

香菇凉：回复立红老师 老师我有点混乱了，可以从头这个分录吗？ 之前转出未交增值税借方余额50，未交增值税借方10 然后这个月销项500，进项200，要怎么做

立红老师：回复香菇凉你好， 之前转出未交增值税借方余额50， 借：应交税费——未交增值税 50 贷：应交税费——应增（转出未交增值税）50 未交增值税借方10 不处理，就放在未交增值税中 然后这个月销项500，进项200，要怎么做 借：应交税费——应增（销）500 贷：应匀税费——应进（进） 200 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 300 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 300 贷：应交税费——未交增值税 300

香菇凉：回复立红老师 哇……老师这样好乱呀，转来转去的，有点晕了，必须要这样处理吗

立红老师：回复香菇凉你好，因为之前没有转，所以现在是全部转入未交增值税

香菇凉：回复立红老师 老师，进销项每月都要结转到转出未交增值税吗，我听别人说年末一次结转

立红老师：回复香菇凉你好，我们每月都需要交税，不能年末转一次的，是一个月一转的

阿黎：回复宋生老师 在资产负债表上显示应交税费是负数吗

宋生老师：回复阿黎您好！是的。 显示出来就是这样

阿黎：回复宋生老师 那增值税表需不需要把没有抵扣的税费填写

宋生老师：回复阿黎您好！你说的是哪张表呢？

阿黎：回复宋生老师 进项税和销项税的差额部分，在资产负债表上显示是负数，在税务申报增值税附表时还需要填写吗

宋生老师：回复阿黎您好！主表上面有显示就可以了。

阿黎：回复宋生老师 主页要有显示，就不需要另外填写了

宋生老师：回复阿黎您好！是的。最终的数据在主表上

鸿鸿：回复邹老师 如果进项30，销项10；分录这样----借：应交税费—应交增值税（销项税额）10， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）30

邹老师：回复鸿鸿你好，是的，是这样的

鸿鸿：回复邹老师 应交税费—应交增值税（进项税额） 这个进项税额是借方三级专栏 是不是只能写在借方。 能不能这样写：借：应交税费—应交增值税（进项税额）-30 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-10

邹老师：回复鸿鸿你好，不是（只能写在借方负数）。 进项税额发生计入借方，结转就是计入贷方，这样余额才可以结平。