小会计：回复郭老师 需要结转吗？

郭老师：回复小会计不需要的，有余额，次月交税抵扣就没有的，没抵扣没交税会一直有余额

小会计：回复郭老师 销项：借：银行106 贷：主营业务收入100 应交税费 --增（销项）6 进项：借：主营业务成本 80 应交税费 -- 进项4.8 贷：银行84.8 转出：借：应交税费---转出未交增值税 6-4.8=1.2 贷：应交税费 ---未交增值税 1.2 抵减：借：应交税费--未交增值税 4.8*10%=0.48 贷：营业外收入 0.48 支付：借：应交税费 1.2-0.48=0.72 贷：银行0.72 我单位是小企业会计准则。 老师怎样做对吗？

郭老师：回复小会计可以的，这个也可以 最后一个是单独一个月，其他的都是上个月做

小会计：回复郭老师 交附加税的金额按0.72计提？

小会计：回复郭老师 老师，其他同事是图片中的做法，这样做也可以？

郭老师：回复小会计交附加税的金额按0.72计提？是的 可以，

会丫头：回复马老师 比如说:本期进项税额19696.55，本期销项税额36315.79，上期累计留低税额31382.48 应缴增值税=本期销项税额_进项税额_上期累计留低税额 本期应交增值税=36315.72-19696.55-31382.48=-14283.31 月末结转时: 借:应交增值税-应交增值税-销项税额36315.72 贷:应交增值税-应交增值税-进项税额19696.55 应交增值税-应交增值税-转出未交增值16619.17 是这样做的吗老师

马老师：回复会丫头分时是的就是这样的！

是茜茜吖：回复maize老师 可不可以不做账呢

maize老师：回复是茜茜吖也可以等有销项税额一起结转到转出未交增值税下面

会计学堂学员：回复邹老师 可不可以这样做：借：管理费用-福利费 借：应交税费-进项税额(红字）？

邹老师：回复会计学堂学员你好，也是可以这样处理的

会计学堂学员：回复邹老师 摘要写：用于员工福利的进项税额转出，然后以发票复印件作为原始凭证可以吗？

邹老师：回复会计学堂学员你好，可以这样处理的

招财猫：回复三宝老师 那异地预交的增值税附加税等还需要做相应的会计分录吗？

三宝老师：回复招财猫异地缴纳的需要做相应的会计分录

红苹果：回复李爱文老师 @李老师:分录是不是借:应交税费一转出未交税金 贷:应交税费一未交增税 然后负数用红笔写

李爱文老师：回复红苹果不用红字如果是留抵税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税） 看”应交税费——未交增值税“如果是借方余额说明就是本期留抵了

红苹果：回复李爱文老师 @李老师:贷方能写详点吗，是不是贷:应交税费一应交增值税

李爱文老师：回复红苹果贷方科目是：应交税费——应交增值税（未交增值税） 这是一个三级科目，在”应交税费——应交增值税“二级科目下的一个三级科目

红苹果：回复李爱文老师 @李老师:哦，明白了，谢谢李老

微笑吧，趁现在还有牙齿：回复maize老师 只编制一个分录吗

maize老师：回复微笑吧，趁现在还有牙齿是的，只需要做这个，