童言：回复邹老师 那是不是交的时候直接付款，不用先计提吗？

邹老师：回复童言你好，缴纳的时候直接做预交税款分录 之后再做相应的计提分录

童言：回复邹老师 那我是1月份的时候填增12月份值税预缴表，然后直接交税，那这样在12月的时候需要计提吗？

邹老师：回复童言你好，这种情况不需要在12月份做计提分录的

童言：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复童言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗

You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人

辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的

You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做

辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的

????????：回复邹老师 老师，前期的账目不完善，增值税期末没有结转，所以应交税费️余额，但是实际税已经交完，分录怎么写，要怎么调账

邹老师：回复????????你好，补做增值税结转分录就是了 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

????????：回复邹老师 好的，那老师进项销项️余额怎么办

邹老师：回复????????你好，进项，销项余额这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

????????：回复邹老师 好呢

????????：回复邹老师 附加税也有余额怎么做

邹老师：回复????????祝你学习愉快，工作顺利！

小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢

宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税

浅蓝：回复郭老师 我上个月没计提，那这个月该怎么 写

郭老师：回复浅蓝你好，这个月补计提就可以了，计提缴纳一块做，一般纳税人的增值税需要结转

浅蓝：回复郭老师 老师，请问怎样结转增值税

郭老师：回复浅蓝你好，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税

Rosemary：回复玲老师 我们期末没有结转应交税费－未交增值税这个科目

Rosemary：回复玲老师 补记提吗？

玲老师：回复Rosemary你好 如果是小规模就没有

Rosemary：回复玲老师 是增值税一般纳税人

玲老师：回复Rosemary那要写结转的分录的 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

Rosemary：回复玲老师 好的

玲老师：回复Rosemary如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

Rosemary：回复玲老师 进项和销项都要分别结转吗？

Rosemary：回复玲老师 还是说看情况，当销大于进的时候结转销项，当进大于销时不结转

玲老师：回复Rosemary可以 进项大的不能结转可以

哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税

张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.

哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗

张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.

哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗

张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提

哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？

张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.

小黎老师：回复262940189911.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

26294018991：回复小黎老师 工资和社保，还有所有的税中，这些哪些是上月需要计提，哪些是不需要计提，

小黎老师：回复26294018991你好，我刚刚给你的分录都是计提分录

26294018991：回复小黎老师 所有的工资和社保，还有所有要交的税都上个月计提，下个月发放是吗

小黎老师：回复26294018991你好，是的，处理上是上个月计提下个月缴纳

东老师：回复吴晓慧附加税 借:应交税费应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 贷:银行存款

吴晓慧：回复东老师 代开发票当时就直接缴纳，附加税可以借税金及附加，，贷银行存款吗？

东老师：回复吴晓慧你当时这么做也是可以的

吴晓慧：回复东老师 那交的那个月费用就增加了，这样合理吗？

吴晓慧：回复东老师 是小规模的

东老师：回复吴晓慧啥意思怎么增加了？

 旺旺：回复辜老师 未交增值税？已经缴纳增值税了

 旺旺：回复辜老师 需要计提吗？

辜老师：回复 旺旺增值税是每月末结转的， 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 附加税和印花税是，要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税/应交税费—应交城建税/教育费附加等