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缴纳增值税附加税会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阿斯顿 发表的提问：
企业因不符合简易增收而补缴前3年的增值税，附加税，滞纳金，请问会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 应交税费---城建税，教育费附加等 滞纳金直接 借：营业外支出 贷：银行存款
181楼
2023-02-21 14:42:42
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户mbnphc 发表的提问：
5 本月销售额50000元，采购金额35000元，计算要缴纳的增值税、附加税，并做计提附加税的分录
你好，我以税点是13个点为前提计算，然后这些金额都是含税额可以吧
182楼
2023-02-21 14:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计 发表的提问：
在外地预缴的增值税及税金附加我该怎么做会计分录呢
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
183楼
2023-02-22 14:01:07
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会计：回复邹老师 到最后能平起帐来吗 老师是不是得做2步
2023-02-22 14:30:18
邹老师：回复会计你好，之后确认了收入，应交税费，应交税费就会平衡了
2023-02-22 14:46:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产预收款，预缴附加税和土地增值税，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费——预交增值税 借：应交税费——应交土地增值税 贷：银行存款
184楼
2023-02-22 14:10:44
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*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗
2023-02-22 14:32:23
立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
2023-02-22 14:50:09
*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？
2023-02-22 15:00:56
立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提
2023-02-22 15:29:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 甜果果 发表的提问：
本月代开了增值税发票，交了增值税，但是这是小规模，不缴纳附加税，那么附加税还需要计提？然后转入营业外收入？假如自开的增值税发票，不缴纳增值税，做不做附加税计提以及减免分录？
你好，要计提到税金及附加，然后做账到营业外收入
185楼
2023-02-22 14:35:59
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甜果果：回复庄老师 代开的跟以来的减免都要做？
2023-02-22 14:56:45
甜果果：回复庄老师 跟自开的
2023-02-22 15:24:48
庄老师：回复甜果果你好是的，是这样处理抽的
2023-02-22 15:53:51
甜果果：回复庄老师 不交税为什么还得计提然后减免？
2023-02-22 16:18:51
庄老师：回复甜果果你好，不缴税是最后减免的，先计提后计入营业外收入，
2023-02-22 16:43:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ～乔 发表的提问：
老师您好，小规模4月份有开专票，有缴纳增值税和附加税，4月份也缴纳了第一季度的增值税和附加税，请问我计提附加税的时候，可以把4月份所有缴纳的附加税的金额加一起做计提分录吗？
你好，可以把4月份需要缴纳的附加税一起计提的
186楼
2023-02-22 14:56:59
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～乔：回复邹老师 老师印花税需要计提吗？
2023-02-22 15:11:40
邹老师：回复～乔你好，印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-02-22 15:22:18
～乔：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 15:37:29
邹老师：回复～乔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 15:51:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
187楼
2023-02-23 13:41:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
老师，当月代开的专票，当时缴纳了附加税。会计分录：缴纳时：应交税费 ——增值税，附加税 贷；银行存款 计提：借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税。请问，这样下来营业税金科目有余额，怎么处理?这样做分录正确吗
您好！您当时计提的跟当时缴纳的应该是一致的啊。不会有余额的啊。
188楼
2023-02-23 14:10:35
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雨萱麻麻：回复宋生老师 金额是一致的。但是计提时营业税金及附加在借方，贷方：应交税费。 缴纳时：借方应交税费 贷方银行存款 这样营业税金及附加的借方余额还在呀。搞不清楚了
2023-02-23 14:22:09
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！明白您的意思的，月底结转的时候，营业税金及附加就没有余额了。
2023-02-23 14:48:11
雨萱麻麻：回复宋生老师 月底结转分录是不还要做借：本年利润。贷：营业税金及附加
2023-02-23 14:58:15
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！是的。 结转完就平了。
2023-02-23 15:18:54
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
189楼
2023-02-23 14:29:21
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思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2023-02-23 14:40:37
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2023-02-23 14:51:50
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2023-02-23 15:06:10
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小红 发表的提问：
附加税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
你好 附加税是根据应交增值税及消费税来计算的 计提时，借记税金及附加 贷记应交税费
190楼
2023-02-23 14:47:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 个性的御姐 发表的提问：
计算本月应缴纳增值税并按分配率计算应缴纳的城建税和教育费附加怎么做分录
你好，这个是一般纳税人吗？
191楼
2023-02-24 13:52:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正后需要补缴增值税及附加税，补缴的会计附录？
你好 去年18年有做收入吗 只是补缴纳的话做借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
192楼
2023-02-24 14:06:47
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lwulala：回复meizi老师 没做收入，需要补计提吗？
2023-02-24 14:37:14
meizi老师：回复lwulala你好需要的 走以前年度损益调整来做 不然你应交税费-应交增值税科目不平
2023-02-24 15:04:02
lwulala：回复meizi老师 是这样吗？ 1、补计提：C：以前年度损益调整 D：应交增值税-未交税金 2、补缴税金：C：应交增值税-未交税金 D：银行存款 3、结转：C：利润分配 D：以前年度损益调整
2023-02-24 15:17:29
meizi老师：回复lwulala嗯 是的 就是这样做账就行
2023-02-24 15:31:53
lwulala：回复meizi老师 如果18年有做收入，分录怎么写？
2023-02-24 15:59:35
meizi老师：回复lwulala你好 有做 你就直接做缴纳分录就行 上面借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-02-24 16:10:35
lwulala：回复meizi老师 18年5月份开了17%的发票，做了收入和销项税额，19年更正申报，将18年4月申报增加未开票收入金额（5月份开具的17%的收入），补缴了增值税
2023-02-24 16:27:33
meizi老师：回复lwulala那你4月做无票收入 你5月开票 的话是先冲了无票收入 在按开票收入做账的 已经做了 你直接做缴纳分录就行 你上面不是说收入已经做了吗
2023-02-24 16:44:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
193楼
2023-02-24 14:17:01
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-02-24 14:43:25
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-02-24 15:07:09
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-02-24 15:29:20
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-02-24 15:48:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
本期交纳上期增值税和城建税及附加如何做会计分录
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费 ——城建税 应交税费 ——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷银行存款
194楼
2023-02-24 14:37:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米粒 发表的提问：
因申报增值税错误，收到退增值税和附加税，怎么做会计分录，一般纳税人
做交费时相反的分录。
195楼
2023-02-24 14:50:59
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米粒：回复玲老师 冲减计提附加税，也是相反的分
2023-02-24 15:13:16
玲老师：回复米粒也可以做相反分录的。或者用负数分录都行。
2023-02-24 15:39:54
米粒：回复玲老师 不太明白冲减当时已计提的附加税，分录是相反写，还是红
2023-02-24 16:07:58
玲老师：回复米粒相反的，和红字分录一回事儿 就是损益类科目，要是用相反的可能取不到数。
2023-02-24 16:21:34
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