你好 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 利润分配 未分配利润

增值税借应交税费-未交增值税贷银存 附加税借应交税费-附加税贷银存 附加税需要上月计提

你好， 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款 一、 计提时  借：税金及附加  贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税）  二、缴纳时  借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税）  贷：银行存款