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缴纳增值税附加税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
缴纳上月增值税及附加税，怎么学分录，上月都没有计提
缴纳增值税，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款 缴纳附加税 借，税金及附加，贷，应交税费 借，应交税费，贷，银行存款
151楼
2023-02-10 14:46:15
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卡布奇诺：回复辜老师 能详细一些不？没怎么看明白，增值税不需要计提，附加税需要计提是不是
2023-02-10 15:02:32
卡布奇诺：回复辜老师 增值税上月也没有结转到未交增值税上
2023-02-10 15:22:30
辜老师：回复卡布奇诺那你就要先结转到未交增值税，附加税要计提，然后缴纳
2023-02-10 15:51:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
152楼
2023-02-10 15:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，请问计提和交纳增值税 税金及附加的会计分录
你好 计提增值税 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 缴纳：借应交税费-应交城建税 等贷银行存款
153楼
2023-02-12 15:49:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
154楼
2023-02-12 16:12:10
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-02-12 16:35:10
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-02-12 16:56:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
155楼
2023-02-12 16:24:35
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-02-12 16:48:17
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-02-12 17:10:41
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-02-12 17:29:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
156楼
2023-02-12 16:36:29
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-02-12 16:54:31
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-02-12 17:21:50
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-02-12 17:49:27
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-02-12 18:12:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我4月份的增值税还有附加税多缴纳了，也去了税务局申请退税，这个会计分录怎么做呀？然后19年新出的增值税加计扣除10%的会计分录怎么做呢？
你好 借 应交税费 贷以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 增值税加计扣除 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
157楼
2023-02-12 16:54:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓昆 发表的提问：
公司发给农民工工时费，农民工不原代开票给公司，因不原意缴纳增值税税金及附加税，现在这些税费由公司承担，会计分录怎样处理？
您好，会计分录，把交的税费一起记入劳务费明细科目就行了。
158楼
2023-02-13 14:29:31
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邓昆：回复王雁鸣老师 请问老师以个人代开票的税金及附加税费，税法会认可吗？
2023-02-13 14:58:14
王雁鸣老师：回复邓昆您好，税法会认可的，只是开具发票时，按贵公司承担税费来开具就行了。
2023-02-13 15:15:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师，补提上个月增值税、城建及附加税分录怎么做，还有缴纳增值税、城建及附加税的分录怎么做？
你是小规模还是一般纳税人，附加税做借税金及附加 贷应交税费
159楼
2023-02-13 14:58:52
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sunny：回复maize老师 一般纳税人
2023-02-13 15:29:26
maize老师：回复sunny增值税按下面这个去结转，你看图
2023-02-13 15:40:45
sunny：回复maize老师 我做管理账的 前面的流程也要做么
2023-02-13 16:06:10
maize老师：回复sunny管理账？内账？内账按老板要求
2023-02-13 16:23:11
sunny：回复maize老师 我自己是老板。
2023-02-13 16:39:21
maize老师：回复sunny可以不这么做，你实际交的时候做费用就可以，
2023-02-13 17:02:19
sunny：回复maize老师 好的 谢谢
2023-02-13 17:26:28
maize老师：回复sunny满意请给五星好评，谢谢
2023-02-13 17:54:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 娟子 发表的提问：
计提附加税的会计分录和缴纳的会计分录，谢谢老师。
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
160楼
2023-02-13 15:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ????Sonoa.あ 发表的提问：
缴纳增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么做分录
同学 你好 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 借:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税额——地方教育费附加 贷:银行存款
161楼
2023-02-14 15:05:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
162楼
2023-02-14 15:31:14
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普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2023-02-14 15:57:58
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2023-02-14 16:27:38
普支恒：回复月月老师 是小规模
2023-02-14 16:39:27
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2023-02-14 17:08:41
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-02-14 17:32:54
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-02-14 17:43:33
普支恒：回复月月老师 对不？
2023-02-14 18:01:53
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2023-02-14 18:17:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税 退回附加税是今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
163楼
2023-02-14 15:44:59
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乖孩子：回复邹老师 今年缴纳的
2023-02-14 16:09:17
邹老师：回复乖孩子你好，那还需要做附加税计提的冲销分录 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2023-02-14 16:22:51
乖孩子：回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗？
2023-02-14 16:37:30
邹老师：回复乖孩子你好，你之前有针对多交的增值税做结转分录？
2023-02-14 16:57:38
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
164楼
2023-02-15 14:31:27
全部回复
普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2023-02-15 14:50:18
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-02-15 15:20:09
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2023-02-15 15:47:07
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2023-02-15 16:08:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
我公司交地方教育税附加，教育费附加和城建税附加还有增值税，计提和缴纳时怎么做分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款
165楼
2023-02-15 14:53:12
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康乃馨：回复meizi老师 营业税金及附加是指那些税
2023-02-15 15:07:57
meizi老师：回复康乃馨你好 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等
2023-02-15 15:27:42
康乃馨：回复meizi老师 地方教育附加和水利建设专项收入属于啥
2023-02-15 15:55:25
meizi老师：回复康乃馨你好 地方教育附加是计入税金及附加科目的 我上面没给你列举 水利建设基金也是计入税金及附加
2023-02-15 16:11:06
康乃馨：回复meizi老师 haode
2023-02-15 16:30:05
meizi老师：回复康乃馨好的 希望能帮到你
2023-02-15 16:52:01
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