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缴纳增值税附加税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
请问一般纳税人，计提增值税及附加的分录，结转的分录、付增值税及附加的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
106楼
2023-01-28 14:33:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1474376522 发表的提问：
缴纳增值税和附加税的分录怎么写
你好，交增值税借应交税费-未交增值税 贷银行存款 交附加税借税金及附加 -各子目 贷银行存款
107楼
2023-01-28 14:39:00
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1474376522：回复徐阿富老师 谢谢，计提时呢
2023-01-28 15:02:17
徐阿富老师：回复1474376522你好，增值税，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 附加税，借税金及附加 贷应交税费
2023-01-28 15:25:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
108楼
2023-01-28 15:08:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税、附加税的完整分录？
你好！实际缴纳的时候，借应交税费—未交增值税 贷银行存款 附加税是借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等 缴纳的时候借：应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
109楼
2023-01-28 15:27:24
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沛艳：回复宋生老师 老师，你好。实际缴纳时二级科目怎么是未交增值税而不是已交税金呢？
2023-01-28 15:58:14
宋生老师：回复沛艳你好！一般纳税人缴纳的时候，是看情况的，当月交当月的是已交。当月交上月的是未交。
2023-01-28 16:14:34
沛艳：回复宋生老师 7月份申报税款所属期6月份增值税，7月份缴款。属于哪种情况呢？
2023-01-28 16:41:16
宋生老师：回复沛艳你好！这个就是我说的那种
2023-01-28 17:01:31
沛艳：回复宋生老师 一般纳税人企业缴纳增值税需要做计提分录吗？
2023-01-28 17:28:14
宋生老师：回复沛艳你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-01-28 17:42:32
沛艳：回复宋生老师 意思是7月需做计提和缴纳税款2个分录吗？我们都是下月缴纳上月税款。
2023-01-28 18:08:47
宋生老师：回复沛艳你好！如果6月销项减去进项，有要交的税，就做借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后7月缴纳的时候借应交税费—未交增值税 贷银行存款
2023-01-28 18:27:42
沛艳：回复宋生老师 6月份没有做：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 ；在7月份做此分录可以吗？还是怎样？
2023-01-28 18:55:25
宋生老师：回复沛艳你好！可以的。可以补充计入。
2023-01-28 19:15:21
沛艳：回复宋生老师 老师，缴纳企业所得税分录呢？怎么做？
2023-01-28 19:28:48
宋生老师：回复沛艳你好！每个季度，借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费—应交企业所得税 贷银行存。
2023-01-28 19:44:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
110楼
2023-01-28 15:35:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 活力的戒指 发表的提问：
异地预缴增值税及附加，别人已经把钱缴纳了，那会计分录应该怎么做
您好，是别人替你缴纳的吗？
111楼
2023-01-29 15:10:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
112楼
2023-01-29 15:25:50
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就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2023-01-29 15:41:58
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-01-29 16:07:10
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-29 16:33:15
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-01-29 16:52:02
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2023-01-29 17:21:31
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2023-01-29 17:33:28
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 九离 发表的提问：
内账中缴纳了增值税以及附加税和水利建设基金税应该怎么做会计分录
增值税 借 应交税费 应交增值税销项税额 贷 银行存款 附加税水利建设 借税金及附加 贷 银行存款
113楼
2023-01-29 15:35:59
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九离：回复龙枫老师 内账诶
2023-01-29 16:00:33
九离：回复龙枫老师 我上个月没计提税诶
2023-01-29 16:24:16
龙枫老师：回复九离内帐的话您如实记录即可，如果没有计提税金可以不用做会计分录的，还有疑问欢迎您继续追问
2023-01-29 16:34:45
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 九离 发表的提问：
内账中缴纳了增值税以及附加税和水利建设基金税应该怎么做会计分录
您好，一般情况下，内帐的增值税是不价税分离的，所有缴纳的税款都计入管理费用-税费的，
114楼
2023-01-30 14:30:48
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
缴纳小规模超出部分缴纳增值税，附加税分录怎么做？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
115楼
2023-01-30 14:47:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏沫01 发表的提问：
房开企业，预缴增值税，和附加税的会计分录是什么？
借：应交税法-预缴增值税等 贷：银行存款
116楼
2023-01-30 14:56:05
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夏沫01：回复许老师 附加税呢？
2023-01-30 15:23:39
许老师：回复夏沫01借：应交税费-预缴城建税等 贷：银行存款 思路一样的哦
2023-01-30 15:49:43
夏沫01：回复许老师 借方不用税金及附加科目吗？
2023-01-30 16:02:26
许老师：回复夏沫01这个的话 你是预缴的 先不用的哦
2023-01-30 16:21:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
缴纳小规模超出部分缴纳增值税，附加税分录怎么做？
缴纳小规模超出部分？？能说得细致些吗
117楼
2023-01-30 15:12:09
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玫瑰：回复文文老师 就是1月份缴纳增值税1840.4缴纳附加税和个税9772.11我该怎么做分录
2023-01-30 15:36:51
玫瑰：回复文文老师 增值税是9772.11附加税和个税1840.8
2023-01-30 16:01:24
文文老师：回复玫瑰确认收入时没有计提增值税吗？
2023-01-30 16:19:20
玫瑰：回复文文老师 没有
2023-01-30 16:33:56
文文老师：回复玫瑰1月份缴纳的是去年的 借：未分配利润 贷：应交税费-增值税、附加税、个税 借：应交税费-增值税、附加税、个税 贷：银行存款
2023-01-30 16:46:44
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 难过的鼠标 发表的提问：
企业缴纳上月增值税，城建税及附加，销售印花税的会计分录应该怎么写
你好，缴纳分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税 贷 银行存款
118楼
2023-01-30 15:32:58
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
119楼
2023-01-31 14:43:01
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2023-01-31 15:07:24
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2023-01-31 15:22:34
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2023-01-31 15:43:36
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-31 15:54:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
120楼
2023-01-31 14:55:33
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