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缴纳增值税附加税会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
16楼
2022-12-13 04:19:54
全部回复
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2022-12-13 04:36:50
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2022-12-13 04:54:07
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2022-12-13 05:07:58
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2022-12-13 05:20:34
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2022-12-13 05:41:05
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2022-12-13 05:53:12
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2022-12-13 06:05:46
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2022-12-13 06:29:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
17楼
2022-12-13 05:19:20
全部回复
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2022-12-13 05:35:03
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2022-12-13 05:57:21
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2022-12-13 06:15:26
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2022-12-13 06:39:19
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2022-12-13 06:53:26
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2022-12-13 07:07:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
18楼
2022-12-13 06:39:09
全部回复
东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2022-12-13 06:54:58
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2022-12-13 07:15:55
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2022-12-13 07:29:05
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2022-12-13 07:57:28
微信用户：回复东老师 企业所得税
2022-12-13 08:24:03
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2022-12-13 08:44:31
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2022-12-13 08:56:44
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2022-12-13 09:25:55
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2022-12-13 09:36:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
19楼
2022-12-13 07:48:07
全部回复
杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2022-12-13 08:17:41
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2022-12-13 08:38:56
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2022-12-13 08:53:28
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2022-12-13 09:06:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
20楼
2022-12-13 09:10:20
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
补计提增值税的分录，以及缴纳增值税及附加税的分录
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
21楼
2022-12-13 16:55:22
全部回复
灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做
2022-12-13 17:25:00
微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-13 17:50:04
灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录
2022-12-13 18:15:55
微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？
2022-12-13 18:28:31
灿馨：回复微微老师 一般纳税人
2022-12-13 18:45:26
微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？
2022-12-13 18:55:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，增值税及附加税的计提及缴纳的会计分录怎么做？
你好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
22楼
2022-12-13 17:24:06
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晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？
2022-12-13 17:36:19
立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加
2022-12-13 18:02:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，本月缴纳上月增值税，附加怎样做会计分录？
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
23楼
2022-12-13 17:34:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 。 发表的提问：
计提和缴纳增值税和附加税的分录
你好，增值税方面是小规模还是一般纳税人？ 附加税 计提和缴纳 分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
24楼
2022-12-13 17:59:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ????????安菊菊 发表的提问：
缴纳去年的印花税、增值税，附加税、工会经费的会计分录咋做
你好，借应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
25楼
2022-12-18 17:48:01
全部回复
????????安菊菊：回复庄老师 去年没有计提啊，老师
2022-12-18 18:16:58
????????安菊菊：回复庄老师 没有计提咋样做
2022-12-18 18:39:06
庄老师：回复????????安菊菊你好，去年没有计提，补计提，借以前年度损益调整 ，贷应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2022-12-18 19:03:01
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
26楼
2022-12-18 17:55:48
全部回复
。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2022-12-18 18:22:03
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2022-12-18 18:44:46
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2022-12-18 18:59:36
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2022-12-18 19:16:31
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2022-12-18 19:27:18
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2022-12-18 19:56:02
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2022-12-18 20:17:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高大的御姐 发表的提问：
增值税需要计提吗？求一下增值税的附加税的计提和缴纳附加税的分录
你好！正常是做收入的时候就计提了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
27楼
2022-12-18 18:19:36
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提缴纳增值税的三个附加税的时候的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
28楼
2022-12-18 18:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
29楼
2022-12-18 18:41:59
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2022-12-18 19:18:25
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2022-12-18 19:34:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
30楼
2022-12-19 16:04:15
全部回复
殷勤的心情：回复玲老师 上年在计提增值税和附加税，多计提也缴税了，今年退回了多缴的税款。
2022-12-19 16:19:20
殷勤的心情：回复玲老师 不是，去年计多交了，今年退回了多交的部分
2022-12-19 16:31:05
玲老师：回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2022-12-19 16:55:49
殷勤的心情：回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了，直接红冲可以？
2022-12-19 17:08:49
玲老师：回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2022-12-19 17:31:50
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