芳妹几：回复meizi老师 老师没看明白，我15号交了上个月的增值税，分录该怎么做？

meizi老师：回复芳妹几你好 借方应交税费-应交增值税 贷方银行 你们是一般纳税人还是小规模 小规模就这样做即可

芳妹几：回复meizi老师 一般纳税人

芳妹几：回复meizi老师 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

芳妹几：回复meizi老师 按这个分录作做的行么？一般纳税人

meizi老师：回复芳妹几本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款

芳妹几：回复meizi老师 老师不需要计提吗

meizi老师：回复芳妹几你好 增值税本不用计提 就是你确定收入的时候做借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税

Flower：回复maize老师 能否详细具体点

maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行

淡，定：回复maize老师 小规模纳税人，那分录怎么写呢

maize老师：回复淡，定小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

maize老师：回复淡，定需要交税就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款

maize老师：回复淡，定附加税做借税金及附加贷应交税费 需要交附加税做借应交税费 贷银行存款。

淡，定：回复maize老师 好的， 谢谢老师！

maize老师：回复淡，定满意请给五星好评，谢谢。

会计小白_ph705621：回复邹老师 计提的分录怎么做

邹老师：回复会计小白_ph705621你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税这样做计提分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税

会计小白_ph705621：回复邹老师 一般人计提增值税附加税的分录跟缴纳时的分录

邹老师：回复会计小白_ph705621你好 增值税这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

会计小白_ph705621：回复邹老师 我能把计提的跟缴纳的写一起吗

邹老师：回复会计小白_ph705621你好，上面本来就是在一起啊 只是把增值税，附加税的分开了而已

会计小白_ph705621：回复邹老师 我是说当月计提当月交行吗，我5月没计提现在做6月的帐在6月里计提缴纳行吗

邹老师：回复会计小白_ph705621你好，5月份没有计提就在6月份补计提就是了

小雁：回复maize老师 一般人

maize老师：回复小雁按下面做，附加税你要是之前没计提那就计提借税金及附加 贷应交税费 缴纳的时候做借应交税费 贷银行

小雁：回复maize老师 内账怎么做

maize老师：回复小雁内帐你可以按你们实际交一般直接做管理费用 税金就可以

小雁：回复maize老师 不用计提是吗？

maize老师：回复小雁内帐一般是没有计提的

宣：回复徐阿富老师 附加税的税率分别为多少？

徐阿富老师：回复宣你好，城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，还有其他的，你进入地税申报网都能看到比例的

徐阿富老师：回复宣如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。