小华：回复月月老师 个人所得税呢

月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税

一笑而过：回复立红老师 老师，附加税月末为什么要计提？直接做缴款分录为什么不行？

立红老师：回复一笑而过同学你 好 不计提 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交教育附加等 ——这个不是有余额么

木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗

蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。

木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算

蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算

木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师

蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小东西：回复邹老师 取得了收入，是指收到钱了？？我销售货的时候贷主营业收入，借应收账款，

邹老师：回复小东西是实现了主营业务收入

小东西：回复邹老师 那就肯定要计提了

邹老师：回复小东西是需要计提。

小东西：回复邹老师 公司3月发现剩现金2万左右，怎么把现金2万用了，？现在已经4.1了

邹老师：回复小东西没有规定现金余额一定要是0啊

四季：回复月月老师 小规模

月月老师：回复四季你好 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款 借：应交税金-城市维护建设税 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。

四季：回复月月老师 附加税不用计提嘛？

月月老师：回复四季你好，我以为只是缴纳 计提时 借：营业税金及附加 贷：城市维护建设税

乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？

maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行

26294018991：回复邹老师 个税是工资薪金个人所得税，一般纳税人的分录

邹老师：回复26294018991你好 增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款 个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 企业所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

bloly：回复萱萱老师 增值税和附加税同时计提同时缴纳吗

萱萱老师：回复bloly增值税和附加税同时计提同时缴纳吗 是的

bloly：回复萱萱老师 为什么会存在预缴增值税呢，增值税不是发生了应税销售行为就应该直接缴纳增值税吗，不应该是预缴啊

萱萱老师：回复bloly【增值税预缴税款的4种情形以及预缴税款的计算_税屋——第一时间传递财税政策法规！】https://www.shui5.cn/article/73/114006.html