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缴纳增值税附加税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 标致的故事 发表的提问：
用银行存款缴纳增值税42500元，教育费附加850元。做会计分录
借应交税费应交增值税42500应交税费应交教育费附加850 贷银行存款43350
61楼
2022-12-28 15:30:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ sanny 发表的提问：
老师好 一般纳税人，上月如何计提增值税跟附加税，下月缴纳增值税跟附加税如何做分录
你好，增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。 附加税借税金及附加贷应交税费附加税。
62楼
2022-12-28 15:42:04
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郭老师：回复sanny缴纳的分录借应交税费，未交增值税贷银行存款 借应交税费附加税贷银行存款。
2022-12-28 16:12:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
63楼
2022-12-28 16:06:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 锦宝 发表的提问：
我们这个月缴纳了12月的增值税和附加税，会计分录要怎么记？
借：应交税费贷：银行存款
64楼
2022-12-28 16:25:06
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锦宝：回复袁老师 老师，我们账套里，会计设了一个下级科目，转出未交增值税，这个科目是怎么用的呢？
2022-12-28 16:41:15
袁老师：回复锦宝这个如果结转如：借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：应交税费--转出未交增值税
2022-12-28 16:51:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 拥者不珍 发表的提问：
老师，缴纳1-3月份增值税及附加税，怎么做会计分录呢，小规模
你好做账时计提了吗？
65楼
2022-12-28 16:35:59
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拥者不珍：回复暖暖老师 季度做一次
2022-12-28 16:59:18
拥者不珍：回复暖暖老师 1-3月的账正在做
2022-12-28 17:12:49
暖暖老师：回复拥者不珍借应交税费-应交增值税 城建税 教育附加 地方教育附件 贷银行存款
2022-12-28 17:33:52
拥者不珍：回复暖暖老师 不需要计提吗
2022-12-28 18:01:35
暖暖老师：回复拥者不珍增值税不需要计提 借税金及附加 贷应交税金-应交城建税 应交教育费附加 地方教育附加
2022-12-28 18:16:08
拥者不珍：回复暖暖老师 企业所得税需要计提吗
2022-12-28 18:32:26
暖暖老师：回复拥者不珍需要计提的企业所得税
2022-12-28 18:51:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
66楼
2022-12-29 15:13:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提缴纳附加税会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
67楼
2022-12-29 15:43:19
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
异地预缴增值税及附加会计分录怎么做?
借应交税费-预交增值税 借应交税费-城建、教育费附加等 贷银行存款
68楼
2022-12-29 16:12:23
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仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额
2022-12-29 16:26:28
徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的
2022-12-29 16:45:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
以前预缴的增值税和附加税，现在开增值税发票，怎么抵扣以前缴的增值税和附加税，会计分录怎么做
你好，增值税转到，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，附加税直接抵减，
69楼
2022-12-29 16:32:59
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AA会计学堂-希老师：回复庄老师 以前预交的附加税，月未结转本年利润吗
2022-12-29 17:08:14
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，月末要结转到税金及附加
2022-12-29 17:26:42
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 然后再转到本年利润科目
2022-12-29 17:54:18
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 回答一下问题老师
2022-12-29 18:23:34
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，是的，是这样处理的，
2022-12-29 18:39:55
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超级的火车 发表的提问：
缴纳上月应交增值税及附加税费。其中增值税税额1865.30 城市维护建设税340.57元 教育费附加145.96 会计分录是什么
您好，这个是 借 应交税费——未交增值税1865.30 ——应交城市维护建设税340.57 ——应交 教育费附加145.96 贷 银行存款
70楼
2023-01-03 16:10:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
71楼
2023-01-03 16:15:49
全部回复
赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-01-03 16:43:01
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-01-03 17:11:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一般纳税人，计提和缴纳增值税及附加税的分录？
你好！如果当月有要缴纳的增值税做如下分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 税金及附加是，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税等
72楼
2023-01-03 16:23:58
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嘻嘻：回复宋生老师 老师写的是计提？
2023-01-03 16:53:32
宋生老师：回复嘻嘻你好！实际缴纳是下个月 借应交税费—未交增值税  应交税费—应交城建税，教育费附加，贷银行存款
2023-01-03 17:17:59
嘻嘻：回复宋生老师 我的意思是，缴纳的同时就做计提
2023-01-03 17:35:46
宋生老师：回复嘻嘻你好！一般这种是当月计提，下月缴纳
2023-01-03 18:04:42
嘻嘻：回复宋生老师 老师，请问我要缴纳900元的增值税，计提和缴纳的分录，麻烦老师写
2023-01-03 18:27:52
宋生老师：回复嘻嘻你好！增值税不单独计提，要根据收入一起。 另外一般纳税人是要计算后，如果要交税，就在月末 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-01-03 18:43:53
嘻嘻：回复宋生老师 意思我现在有银行回单900元用于缴纳增值税了，我该怎么做分录
2023-01-03 19:05:48
宋生老师：回复嘻嘻你好！借应交税费—未交增值税  900 贷银行存款 900
2023-01-03 19:16:02
嘻嘻：回复宋生老师 不写计提分录？
2023-01-03 19:36:05
宋生老师：回复嘻嘻你好！计提是上月做的啊。上面也有啊 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-01-03 19:46:22
嘻嘻：回复宋生老师 上个月也没写计提，不知道是多少怎么计提？
2023-01-03 20:13:17
宋生老师：回复嘻嘻你好！其实月底肯定是能够知道的了
2023-01-03 20:31:53
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，我想问一下，不用缴增值税，却多缴纳增值税及附加税，那么缴纳和退税相关会计分录怎么写
同学：您好。 假设不跨年 缴纳： 借：应交增值税-未交增值税                        -附加税     贷：银行存款 退增值税 借：银行存款      贷：应交增值税-未交增值税 退附加税 借：银行存款     贷：税金及附加
73楼
2023-01-04 16:07:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
74楼
2023-01-04 16:12:03
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，预缴的增值税和附加税如何做会计分录？
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等
75楼
2023-01-04 16:20:59
全部回复
海贝：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师！
2023-01-04 16:33:21
轶尘老师：回复海贝不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-04 17:03:02
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