你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  

您好:增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。  附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 增值税应交税金是不用计提的，直接在取销售发票或其他凭证时做应交增值税分录，如 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 缴纳增值税时，销项大于进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 缴纳附加税: 借:应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 贷:银行存款

如果是免税就不用计提

一般纳税人还是小规模的

缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款

1、借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 2、加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】 3、附加税是根据实际缴纳的增值税计算的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等

你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。

你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行