：回复郭老师 是怎么做分录会结转出去呢

：回复郭老师 还是月末他会直接结转呢

郭老师：回复自己结转，借销项贷进项，转出未交

：回复郭老师 我还是没懂 老师可以说仔细一点吗

郭老师：回复上面的分录看懂了吗 我写了，只不过都是三级科目

：回复郭老师 没看懂

郭老师：回复结转进项销项余额

郭老师：回复让他们没有余额，

乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？

逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450

乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？

逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用

豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗

张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。

豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了

张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

懒猫：回复小林老师 什么意思？ 直接做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 吗？ 这样进项和销项不是都有余额？

小林老师：回复懒猫您好，可以有余额，只需要应交税费应交增值税合计明细是零即可，不需要全部是零

小林老师：回复懒猫您好，都在财会2016 22号文件里

寒冷的小猫咪：回复吴月柳 如果一个月发生了进项没有销项的话是不是借未交增值税，贷转出未交增值税，数据是进项税额？

吴月柳：回复寒冷的小猫咪进项留抵不需要做账务处理

寒冷的小猫咪：回复吴月柳 好的谢谢老师

begonia????：回复郭老师 融资担保公司

郭老师：回复begonia????第一个借转出未交增值税贷未交增值 缴纳借未交增值税贷银存 这个是缴纳的 第二个借应收账款贷利息收入

begonia????：回复郭老师 老师，19年12月的过去了，第一个分录就纠结都没有用，主要是第二个分录这么调整对不对

郭老师：回复begonia????营业外支出改以前年度损益调整科目

begonia????：回复郭老师 可以教我写一下这个分录吗？

郭老师：回复begonia????借应收账款贷利息收入，以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配

begonia????：回复郭老师 那我第一个分录需要冲销吗？

郭老师：回复begonia????不需要的 以前年度损益调整科目冲了营业外支出借方

追逐我的明天。：回复郭老师 是的,上年

郭老师：回复追逐我的明天。之前做了转出未交借方的吗

追逐我的明天。：回复郭老师 上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.

追逐我的明天。：回复郭老师 没有，进项是这个月才勾选的

郭老师：回复追逐我的明天。应该有200的进项有余额了 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50 现在已转出未交增值税余额是150。

追逐我的明天。：回复郭老师 账上有进项额

郭老师：回复追逐我的明天。那你把进项结转到转出，未交增值税就可以 分录我给你写了

追逐我的明天。：回复郭老师 借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 贷，未交增值税。。。老师是这样吗

郭老师：回复追逐我的明天。你好，你不需要交税，不许不用结转。

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呢

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呀？

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

郭老师：回复糖糖其他的是正确的 可以

糖糖：回复郭老师 老师!您好最后一个分录不做那是不是应交税金-应交增值税-转出未交增值税期末有余额

郭老师：回复糖糖转出未交增值税，没有余额的。

郭老师：回复糖糖建议你带进一个数据去看一下。

糖糖：回复郭老师 好的老师懂了，谢谢

郭老师：回复糖糖不用客气 工作愉快。