lion：回复王雁鸣老师 受托方会计分录 借：受托代销商品------------①总数250件×售价10=2500 贷：受托代销商品款 借：银行存款 贷：受托代销商品-------------------------②出售了比如100件 ×售价10=1000 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税（进项税额）----------③ 贷：应付账款 借：委托代销商品款-----------------④ 贷：应付账款 ③的进项税额是多少？④是多少？

王雁鸣老师：回复lion您好，③的进项税额是委托方开出发票上的税额，④是委托方开出发票上的价款。

超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗

王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。

sun*：回复玲老师 系数表里查不到

sun*：回复玲老师

玲老师：回复sun*年金现值系数公式：PVA/A =1/i-1/[i (1+i)^n]。其中i表示报酬率，n表示期数,PVA表示现值,A表示年金。把数代进去解一下就好

sun*：回复玲老师 好的谢谢

玲老师：回复sun*不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

Aೄ?安然：回复邹老师 是的

Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31

Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？

邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税

Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费

Aೄ?安然：回复邹老师 凭证

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧

Aೄ?安然：回复邹老师 第19题

Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）

Aೄ?安然：回复邹老师 凭证

Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配

Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32

风之玲：回复宋生老师 “而且加税点是正常的了”？你的意思是在外面买增值税专用发票进行虚假抵扣是正常的合法的？难道不是取得虚开的增值税发票吗？难道不是被税局查处后不能抵扣进项税且要被罚款，金额大的要承担刑事责任吗？

宋生老师：回复风之玲你好！我不是这个意思，我是说如果你买东西报个不含税价，另外再报个含税价，你按含税价来是正常的。 而且你先付10块，账上挂107应付也没有任何问题。

从开始到现在：回复张艳老师 老师的意思是说一个分录都不用做吗？

张艳老师：回复从开始到现在是的，一个分录都不用做的。

从开始到现在：回复张艳老师 上月留抵的进行税额也不用做分录处理吗？

张艳老师：回复从开始到现在是的，也不用分录处理的。