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求应交增值税会计分录步骤
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
151楼
2023-02-08 15:17:59
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-02-08 16:09:22
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-02-08 16:21:56
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
请问有增值税验票的步骤吗
查验真伪的步骤吗？？
152楼
2023-02-09 14:28:10
全部回复
鱼小宝：回复马老师 是的
2023-02-09 14:53:37
马老师：回复鱼小宝登录电子税务局，我要查询，发票查询
2023-02-09 15:17:10
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 美美，甜甜 发表的提问：
小规模沒达起征点，借，银行存，贷，主营业务收入，贷，应交税费一应交增值，请问月末应交税费一应交增值税的处理方法，求详细会计分录
借应交税费简易计税 贷营业外收入 计提的附加税也是转入营业外收入
153楼
2023-02-09 14:52:26
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ mercy,love. 发表的提问：
一般纳税人分录处理步骤
您好，您看下是否清楚，不清楚的话再联系我。
154楼
2023-02-09 15:11:20
全部回复
文老师：回复mercy,love.您好，这应该清楚一些了，具体详细看下。这里你没有具体说是专票还是普票。我就把库存的当专票了，其他没有考虑进项税额，专票的话需要价税分离。
2023-02-09 15:56:36
mercy,love.：回复文老师 谢谢老师，很感谢老师
2023-02-09 16:09:09
文老师：回复mercy,love.您好，不客气，这是我们的职责所在。
2023-02-09 16:22:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????凤凰涅槃???? 发表的提问：
登录税务官网怎么验证发票真伪，求步骤？
你好！ 登录当地税务官方网站查询
155楼
2023-02-09 15:17:59
全部回复
蒋飞老师：回复????凤凰涅槃????你好！ 参考一下吧
2023-02-09 15:36:27
????凤凰涅槃????：回复蒋飞老师 校验码是发票左上角上面的吗？
2023-02-09 15:47:51
蒋飞老师：回复????凤凰涅槃????点击获取验证码，点击
2023-02-09 16:08:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熊熊百事可乐 发表的提问：
老师，求应交增值税的完整分录 计提，转出未交等顺序
借应收 贷收入 应交税费 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
156楼
2023-02-10 14:20:23
全部回复
熊熊百事可乐：回复玲老师 最前面应该还有一部， 发票认证后 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 是吗
2023-02-10 14:32:58
玲老师：回复熊熊百事可乐借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-02-10 15:02:28
熊熊百事可乐：回复玲老师 待认证和待抵扣应该是同一个三级科目吧？
2023-02-10 15:32:20
玲老师：回复熊熊百事可乐是二个不同的二级科目
2023-02-10 15:58:28
熊熊百事可乐：回复玲老师 购买材料 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 结转进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）
2023-02-10 16:17:50
熊熊百事可乐：回复玲老师 那我前面待抵扣和待认证的分录顺序都没弄清楚了
2023-02-10 16:32:18
玲老师：回复熊熊百事可乐你好  不同业务就不同科目 看增值税 22文件有各科目解读
2023-02-10 16:46:05
熊熊百事可乐：回复玲老师 购买材料 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 结转进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 那我按这个做可以吗
2023-02-10 17:15:29
玲老师：回复熊熊百事可乐没有认证的进项记入带证认证进项。你的科目不对。
2023-02-10 17:26:55
熊熊百事可乐：回复玲老师 借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 这样吗？ 然后又把 应交税费-待认证进项税额 结转 到应交税费-待抵扣进项税额 ？ 老师能把前面这一步的顺序也写一下吗
2023-02-10 17:38:56
玲老师：回复熊熊百事可乐借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 没认证是这个科目 认证后，把待认证转到进项。
2023-02-10 17:52:33
熊熊百事可乐：回复玲老师 我们是工程企业，看到以前的会计做到待抵扣进项税额的，待认证进项税额要不要转一次待抵扣进项税额，再转入进项？
2023-02-10 18:18:42
熊熊百事可乐：回复玲老师 会计直接把买材料那一步做到了待抵扣进项税额
2023-02-10 18:30:28
玲老师：回复熊熊百事可乐没有认证的记这个科目不正确 你要是一般纳 人税辅导期用这个科目，不然不用的
2023-02-10 18:44:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
157楼
2023-02-10 14:45:11
全部回复
豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-02-10 15:22:40
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-02-10 15:50:10
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-02-10 16:16:11
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-10 16:36:04
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-02-10 16:50:40
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-02-10 17:08:19
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-02-10 17:28:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 张意年1 发表的提问：
麻烦老师帮忙编制借贷记账会计分录的步骤及解析
你好，麻烦把题目发过看看
158楼
2023-02-10 15:11:59
全部回复
张意年1：回复暖暖老师 就是整个原题
2023-02-10 15:45:17
暖暖老师：回复张意年1你好，你没有发题目怎么看
2023-02-10 16:10:00
张意年1：回复暖暖老师 我发了图片呀？没有收到？
2023-02-10 16:39:46
暖暖老师：回复张意年1没有图片显示，就一句话 
2023-02-10 16:50:37
张意年1：回复暖暖老师 某企业发生经济业务如下: 1、A企业生产W产品领用N材料 61000元 2、生产W、Y产品领用M材料69000元,其中W产品200件,Y产品300件;3、车间领用M材料10000元; 4、行政管理部门领用M材料 20000元; 5、销售部门领用M材料15 000元。 要求:根据上述资料,使用借贷记 账法编制会计分录。
2023-02-10 17:18:12
张意年1：回复暖暖老师 我发了两张图片出去，为啥会收不到？
2023-02-10 17:44:26
暖暖老师：回复张意年11借生产成本61000 贷原材料61000
2023-02-10 18:10:12
暖暖老师：回复张意年12.借生产成本—W产品27600 —Y产品41400 贷原材料69000
2023-02-10 18:20:21
暖暖老师：回复张意年13.借制造费用10000 贷原材料10000
2023-02-10 18:48:42
暖暖老师：回复张意年14.借管理费用20000 贷原材料20000
2023-02-10 19:17:00
暖暖老师：回复张意年15.借销售费用15000 贷原材料15000
2023-02-10 19:34:49
张意年1：回复暖暖老师 我的答案是 借：生产成本—N   61000        库存商品—w    27600        库存商品—Y     41400        制造费用           10000         管理费用           20000         销售费用           15000    贷     原材料—N       61000             原材料—M       114000
2023-02-10 19:49:41
张意年1：回复暖暖老师 原材料不用区分N和M吗？
2023-02-10 20:12:40
暖暖老师：回复张意年1你的商品这个不对啊
2023-02-10 20:41:05
张意年1：回复暖暖老师 生产好的产品我是计入库存商品，这样可以吗？
2023-02-10 20:58:30
张意年1：回复暖暖老师 是可以计入库存商品还是说只能计生产成本？
2023-02-10 21:24:41
暖暖老师：回复张意年1需要先走生产成本的区分
2023-02-10 21:37:43
张意年1：回复暖暖老师 好的，谢谢
2023-02-10 21:48:41
张意年1：回复暖暖老师 那原材料那里需要区分二级材料明细吗？
2023-02-10 22:07:52
张意年1：回复暖暖老师 N材料和M材料
2023-02-10 22:21:13
暖暖老师：回复张意年1原材料那里需要区分二级材料明细M和N
2023-02-10 22:33:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
159楼
2023-02-12 16:05:54
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-02-12 16:34:53
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-02-12 17:03:07
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
160楼
2023-02-12 16:19:39
全部回复
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 沈丽曼 发表的提问：
老师我这道题，是在最后一步，也就是18年6月30号的时候，股票下降到6.5的时候，分录做的不对，您把这个步骤的分录帮我分析一下吧
建议将题目信息传一下。
161楼
2023-02-12 16:40:11
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师您好，第二步的会计分录能不能这样写 借：原材料 50000 应交税费—应交增值税(进项税额) 6500 贷：预付账款 25000 银行存款 31500
您好！实际工作中可以这样写的。
162楼
2023-02-12 16:54:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问月末应交税费--应交增值税，借方余额，是不是月末无需再做会计分录?
是的，可以不用结转的
163楼
2023-02-13 13:23:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的冥王星 发表的提问：
请问：应交税费-应交增值税为贷方余额，税款已经缴完的会计分录已做，这个贷方余额怎么清零
那你这个缴纳不是做么，咋还是贷方，你这个都结转么？
164楼
2023-02-13 13:53:10
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
增值税没有结转 在账上应交税费 应交增值税下可以看出交税数额，但是下月交税的时候会计分录要填明细科目 怎么做账啊
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
165楼
2023-02-13 14:15:39
全部回复
燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目
2023-02-13 14:30:42
吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？
2023-02-13 14:43:14
燕子：回复吴月柳 一般纳税人
2023-02-13 15:00:54
吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。
2023-02-13 15:17:25
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