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求应交增值税会计分录步骤
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的柠檬 发表的提问：
如果应交税费-转让金融商品应交增值税科目有贷方余额，则会计分录怎么写
你好，贷方余额为应交的税额，期末转入应交税费——未交增值税。
166楼
2023-02-13 14:42:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 安逸 发表的提问：
老师好 我是符合服务加计抵减 假设应交税费进项50 销账53 加计 5 整个步骤分录我怎么写呢？
借应交税费应交增值税销项53贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
167楼
2023-02-13 15:05:59
全部回复
郭老师：回复安逸借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项50。
2023-02-13 15:32:14
郭老师：回复安逸借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税3 借应交税费增值税加计扣除，贷营业外收入5
2023-02-13 15:53:20
郭老师：回复安逸次月报税，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除三。
2023-02-13 16:18:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 臧静 发表的提问：
求所有增值税会计分录
你好 看下老师发的图片
168楼
2023-02-14 14:53:22
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臧静：回复答疑苏老师 老师您是不是发错了
2023-02-14 15:27:00
答疑苏老师：回复臧静你好 是的 发错了 老师重新发下
2023-02-14 15:52:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 苓苓fighting 发表的提问：
如图所示。医院住院收入情况为：这个月收预交款24600元，并退病人6464.19元。最后住院收入为17235.81元。具体步骤的分录
1、预收24600元 借：银行存款（或库存现金）24600 贷：预收账款——XX个人 24600 2、退病人6464.19元 借：预收账款——XX个人 24600 贷：银行存款（或库存现金）6464.19 3、确认收入 借：预收账款——XX个人学17235.81 贷：药品收入 医疗收入 其他收入
169楼
2023-02-14 15:13:47
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苓苓fighting ：回复李爱文老师 上个月末预收款余额为2900。这个月余额为3800。这样算起，最后月末预收款不为3800。
2023-02-14 15:55:25
苓苓fighting ：回复李爱文老师 上月预收款余额为2900。这个月余额为3800。但是这样列分录。期末余额不为3800呀
2023-02-14 16:23:31
李爱文老师：回复苓苓fighting 那你肯定少告诉了哪一笔业务 因为：上月预收余额2900元 2900+（24600元-6464.19-17235.81）=2900-0=2900 这个月的预收款余额只能是2900元，而不是3800元 如果是3800元，那么没有其他情况，收入只能少确认900元 才是3800元的余额
2023-02-14 16:53:11
苓苓fighting ：回复李爱文老师 就是有900元的差额，找不到，在哪里。本月收预交款24600元，出院结算时时候，冲了预交款23700元，并退了病6464.19元
2023-02-14 17:17:34
李爱文老师：回复苓苓fighting 尽量找出来，实在找不出来，那再找领导咨询处理
2023-02-14 17:35:30
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 呦吼 发表的提问：
老师，下图月末结转增值税计算步骤如何算的？
您好！月末结转增值税=395931.62%2B32500%2B12940-387317.46-40000=14054.16 其中，减去40000的原因是期初应该结转未交增值税=510000-505000=5000 但是结转了45000，多结转了40000，所以本期就可以少结转40000，您再理解一下！
170楼
2023-02-14 15:19:51
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呦吼：回复小妍老师 为什么期初会有进项和销项，正常如果上月进项税额未抵扣完就剩个留底税额把
2023-02-14 15:48:13
小妍老师：回复呦吼您好！因为销项和进项是逐月累积下来的，如果上月进项税额未抵扣完会有留底税额的。
2023-02-14 16:02:32
呦吼：回复小妍老师 对啊，那为什么这个销项是510000进项是505000，是上月没有缴纳5000增值税吗？
2023-02-14 16:24:33
小妍老师：回复呦吼您好！这个得看账，看实际是否缴纳，我这边只能通过您给的资料推算出当月转出未交增值税是如何计算的。
2023-02-14 16:34:37
呦吼：回复小妍老师 奥奥，那转出未交增值税45000是预估的吗？什么情况下会出现45000这种情况？
2023-02-14 16:55:17
小妍老师：回复呦吼您好！这个不太清楚，正常结转5000就可以了。
2023-02-14 17:21:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ xqq009 发表的提问：
请问老师 计提当月增值税的分录 应该分几步呢
增值税不需要计提，下月要交的增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
171楼
2023-02-14 15:44:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
172楼
2023-02-15 14:33:07
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蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-02-15 15:06:01
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-02-15 15:29:52
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-02-15 15:49:17
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-02-15 16:12:39
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-02-15 16:22:49
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-02-15 16:48:01
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-02-15 17:01:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
173楼
2023-02-15 14:41:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
174楼
2023-02-15 14:49:15
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户af5848 发表的提问：
描述:003会计，002账套主管审核记账，006出纳: 1、购入A材料一批，货款10000元，增值税率13%，已通过银行支付，材料未验收入库。 2、用转账支票购买办公用品800元。 3、生产甲产品，领用B材料100千克，单价70元。 答题要求: 2.写分录，写属于哪类凭证 3.填制凭证步骤:由谁填制凭证，步骤是什么? 4.审核凭证、记账凭证步骤:由谁审核凭证、由谁记账凭证，步骤是什么? 3、出纳签字步骤:由谁出纳签字，步骤是什么?
你好，分录为 1.借:材料采购10000 进项税1300 贷:银行付款 属于付款凭证 2.借:管理费用800 贷:银行存款800 属于付款凭证 3.借:生产成本7000 贷:原材料 7000 属于转账凭证
175楼
2023-02-15 15:18:00
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图图*老师：回复学堂用户af5848所有凭证会计记账，会计主管审核，收付款凭证由出纳签字
2023-02-15 15:57:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
Cpa考试会计、税法后面的大题有步骤分么？
后面的大题会有步骤分的。
176楼
2023-02-16 14:09:54
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一花一世界：回复张艳老师 那有通过率一说么？
2023-02-16 14:27:01
张艳老师：回复一花一世界我的理解是没有的，毕竟是国考，是很严肃的事情。
2023-02-16 14:53:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，6月份有进项，6.月份没有认证，做到6月份账里的会计分录，就是那个应交税费――应交增值税――后面是什么
您好 6月份有进项，6.月份没有认证税额计入应交税费——待认证进项税额里面
177楼
2023-02-16 14:22:39
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人生旅途：回复bamboo老师 5月份,发票认证了，借应交税费―应交税费―进项税额，贷应交税费――待认证进项税额
2023-02-16 14:50:33
bamboo老师：回复人生旅途认证后分录这么写正确
2023-02-16 15:11:28
人生旅途：回复bamboo老师 贷认证这个应交税费在资产负债表哪里填呢
2023-02-16 15:32:48
bamboo老师：回复人生旅途贷认证这个应交税费在资产负债表应交税费科目栏次体现
2023-02-16 16:00:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
178楼
2023-02-16 14:38:35
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zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2023-02-16 15:04:19
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2023-02-16 15:30:26
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2023-02-16 15:46:46
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2023-02-16 16:02:32
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2023-02-16 16:22:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，求完整的应交税费-应交增值税-进项、销项税 应交增值税 未交增值税。相关的结转分录！
你好，购入时，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 销售时，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 期末时，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 上交税款时，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
179楼
2023-02-16 15:02:59
全部回复
唐羽：回复立红老师 老师，相关的税金及附加分录请您指教！
2023-02-16 15:28:27
立红老师：回复唐羽你好，附加税，月末计提，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育附加 ——应交地方教育附加 上交时，借：应交税费——应交城建税 ——应交教育附加 ——应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-02-16 15:57:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
销售退回的分录：借银行存款 221855.40 贷：库存商品 步步高影碟机 19633221 应交税费 应交增值税 进项税额转出 2552319
你好，销售退回，那贷方明细是  进项税额  科目，而不是  进项税额转出  啊
180楼
2023-02-19 16:05:57
全部回复
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