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增值税期末留抵的会计处理
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 范二 发表的提问：
老师，我想咨询一下，增值税留抵税额退还中，可退还的期末留抵税额=纳税人申请退税上期的期末留抵税额×退还比例，这里的申请退税上期的期末留抵税额是指报表上哪个数？还有同期全部已抵扣进项税额是指哪个数？
增值税申报表的20栏的“期末留抵数”
256楼
2023-03-13 14:01:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ chensi111 发表的提问：
一般纳税人期末有留抵进项税未抵扣完，变更简易征收后，留抵进项税怎么处理
做进项税额转出。
257楼
2023-03-13 14:17:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
增值税留抵怎么账务处理
！这个留底的不用单独做分录
258楼
2023-03-14 12:57:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨晨 发表的提问：
老师你好，月末结转增值税期末有留抵怎么结转呢
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
259楼
2023-03-14 13:25:02
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晨晨：回复紫藤老师 老师我本月的结转出来是在贷方，但是我上个月有留抵的，怎么结转了
2023-03-14 13:50:40
紫藤老师：回复晨晨如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2023-03-14 14:13:17
晨晨：回复紫藤老师 结转的时候是不是也要结转明细，比如说有进项13、6销项13、6什么的
2023-03-14 14:27:59
紫藤老师：回复晨晨你结转的时候把数字填入即可
2023-03-14 14:50:10
晨晨：回复紫藤老师 老师你好，我公司有很多进项票，但是又没有抵扣，成本又不够，可以先入成本吗
2023-03-14 15:19:46
紫藤老师：回复晨晨可以先入成本，以后抵扣
2023-03-14 15:49:46
晨晨：回复紫藤老师 进项税要不要做帐务处理呢
2023-03-14 16:11:30
紫藤老师：回复晨晨进项税不要做帐务处理
2023-03-14 16:24:24
晨晨：回复紫藤老师 比如说我公司买设备的，就是先入库存商品，代应付账款，结转时候，借主营业务成本设备，代库存商品，是这样吗，进项税暂时不做处理
2023-03-14 16:37:37
紫藤老师：回复晨晨如果你购买设备 借固定资产 贷 银行存款
2023-03-14 16:59:50
晨晨：回复紫藤老师 发票早就回来了，钱也早付款了，只是公司一直进项税比较多，我们这个设备是环保设备，直接发项目上的
2023-03-14 17:14:57
紫藤老师：回复晨晨如果不抵扣进项 借固定资产 贷 银行存款
2023-03-14 17:32:56
晨晨：回复紫藤老师 好的，知道了，谢谢
2023-03-14 17:45:56
紫藤老师：回复晨晨不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-03-14 18:00:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司上月留抵税9万元，本期将上月留抵税9万元抵扣后，还有5万元留抵税，这样的会计分录怎么处理
你好！进项大于销项不用做账务处理
260楼
2023-03-14 13:32:16
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水杯子：回复QQ老师 本月进项小于销项，进项60万 销项69万
2023-03-14 13:46:14
水杯子：回复QQ老师 我们是每月结转税金的
2023-03-14 14:01:00
QQ老师：回复水杯子你好！总的还是进项大于销项是吧，按规定不做账务处理
2023-03-14 14:21:47
Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 红小豆 发表的提问：
为解决增值税一般纳税人既欠缴增值税，又有增值税留抵税额的问题，税法规定，对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税 这句话是对的吗？不是应该先把税交了吗？
你好 这句话是对的，抵减的除了拖欠的干说款，还有滞纳金。这样做有利于税收征管，对税局对纳税人都节省工作量。
261楼
2023-03-14 13:56:52
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
增值税留抵退还账务处理
对于退还增值税留抵税额的账务处理，则是这样的： 1.进项税 借：库存商品- 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税（销项税额）
262楼
2023-03-14 14:11:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ joyce 发表的提问：
请问老师财政部税务总局海关总署公告2019年第39号中 试行增值税期末留抵税额退税制度。像我们这种还未正式投产的企业有大量的留抵票,能不能申请退税呢?
同学这个是最新的文件，你可以试一下具体现在的要求是可以退的，流程不清楚，还只是规定。
263楼
2023-03-15 13:39:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
一般纳税人期末增值税留底还怎么做会计科目
您好 一般纳税人期末增值税留底不用做账务处理
264楼
2023-03-15 13:53:05
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 改个名字 发表的提问：
关于增量留底税额退税，期末留底税额是从公司成立到2019年3月底，还是只是今年1-3月的留抵税额
是指4月后的增量税额
265楼
2023-03-15 14:11:59
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改个名字：回复微微老师 不是，增量我知道
2023-03-15 14:45:25
改个名字：回复微微老师 是期末增值税留底税额这个数据
2023-03-15 14:57:56
微微老师：回复改个名字留底税额是截止到3月底的那个数据
2023-03-15 15:12:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，期末留抵税额怎么做分录呢
您好！这个不需要单独做分录了
266楼
2023-03-16 13:08:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 跳进海里躲雨 发表的提问：
进账大于销项要怎么填写申报表啊，我怎么写完了期末留抵税额是0
您好 请问您附表二怎么填写的
267楼
2023-03-16 13:15:25
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跳进海里躲雨：回复bamboo老师 老师，您帮看一下
2023-03-16 13:28:07
跳进海里躲雨：回复bamboo老师 点确定吗
2023-03-16 13:38:20
bamboo老师：回复跳进海里躲雨您23栏里面没有数据啊
2023-03-16 13:54:59
跳进海里躲雨：回复bamboo老师 老师，上面两个信息框都应该点取消啊！，
2023-03-16 14:15:19
跳进海里躲雨：回复bamboo老师 没有，老师
2023-03-16 14:37:14
跳进海里躲雨：回复bamboo老师 老师，应该怎么弄啊
2023-03-16 14:49:44
bamboo老师：回复跳进海里躲雨您11栏减去18栏金额也不对啊 11129.76-10582.94=546.82
2023-03-16 15:12:48
跳进海里躲雨：回复bamboo老师 表格运算出错啦
2023-03-16 15:33:05
bamboo老师：回复跳进海里躲雨那这样没法保存的 您刷新 然后进去再看看
2023-03-16 15:59:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ yue 发表的提问：
老师，我想问一下，我上期有期末留抵税额，这月没有新的进项，但我要填申报表抵扣这个月的销项，我该在那个表填，怎么
上期有期末留抵税额，会自动留下申报表，不用再填写，
268楼
2023-03-16 13:40:16
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yue：回复庄老师 留抵的我知道不用填，我是问我这期要抵的怎么填
2023-03-16 14:13:59
庄老师：回复yue填申报表抵扣这个月的销项，系统会自动计入申报表销项税额，不用填写的，
2023-03-16 14:30:53
yue：回复庄老师 但我没看到他抵，所以才问
2023-03-16 14:56:04
庄老师：回复yue也是在申报表会自动抵掉销项税的，
2023-03-16 15:07:27
yue：回复庄老师 好的，我再看
2023-03-16 15:17:31
庄老师：回复yue你好，祝你学习进步，
2023-03-16 15:41:06
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，期末留抵税额如何做分录，谢谢
您好，期末留底税额不需要做任何分录 的。
269楼
2023-03-16 14:00:36
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，请问增值税纳税申报表主表里面的期末留抵税额 是往年全部留抵税额还是当年的留抵税额？
您好，是往年全部留抵税额
270楼
2023-03-16 14:08:59
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