Fiona：回复王晶老师 小规模

王晶老师：回复Fiona哦哦，那是因为小规模是小微企业不超过10万是免税的呢

Fiona：回复王晶老师 那这个票是属于什么票种？小规模增值税销售额和所得税营收不超过10万都分别不用交增值税和所得税是吗

王晶老师：回复Fiona不是的，只有增值税和附加税的呢，

Fiona：回复王晶老师 所得税有利润还是要交税的是吗

王晶老师：回复Fiona嗯嗯，是的，所得税有利润还要缴纳的呢

郭老师：回复小戴哥按照减免之后的来计提就可以。

小戴哥：回复郭老师 老师您好，请问有相关的文件吗

郭老师：回复小戴哥你好，没有相关的文件，如果你按25%地铁，其他的结转到营业外收入这块营业外收入不就又要交所得税啦。

成就的眼睛：回复小林老师 小微企业没有递延所得税负债这个科目

小林老师：回复成就的眼睛您好，递延所得税负债是企业会计准则科目，若没有，则不确认递延所得税负债。

成就的眼睛：回复小林老师 那我怎么做会计分录体现出我固定资产一次扣除了呢

小林老师：回复成就的眼睛您好，一次性扣除是税法口径，不是会计口径，会计是按期计提折旧。所以，账不做一次折旧计提。

成就的眼睛：回复小林老师 那我账上就一直挂着应交所得税吗？

小林老师：回复成就的眼睛您好，为什么挂应交企业所得税，计提企业所得税是根据所得税申报表的数据计算。

成就的眼睛：回复小林老师 对啊，我账上有企业所得税需要缴纳，故做了固定资产一次性扣除，税务上不用交所得税了，账务上没做处理就一直挂着呢

小林老师：回复成就的眼睛您好，那您计提应交企业所得税分录是不准的，按照申报表计算的本期应交金额做分录。

芃宝贝儿：回复meizi老师 什么样的企业是小微企业

meizi老师：回复芃宝贝儿 你好 小微企业  　根据《中小企业划型标准规定》 　　(一)农、林、牧、渔业。营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 　　(二)工业。从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 　　(三)建筑业。营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业;营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 　　(四)批发业。从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业;从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。 　　(五)零售业。从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(六)交通运输业。从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 　　(七)仓储业。从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(八)邮政业。从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(九)住宿业。从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(十)餐饮业。从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(十一)信息传输业。从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(十二)软件和信息技术服务业。从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。 　　(十三)房地产开发经营。营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业;营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 　　(十四)物业管理。从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业;从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。 　　(十五)租赁和商务服务业。从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 　　(十六)其他未列明行业。从业人员10人及以上的为小型企业;从业人员10人以下的为微型企业。

K14602274238841：回复赵海龙老师 残保金呢，老师

赵海龙老师：回复K14602274238841残保金小公司成立三年内人数不超过30免交 工会经费各地政策不一样，具体还是按照当地的执行

K14602274238841：回复赵海龙老师 谢谢老师

赵海龙老师：回复K14602274238841不客气，祝你学习愉快。 麻烦给我点个赞哦

虚拟的牛排：回复易 老师 小规模纳税人

虚拟的牛排：回复易 老师 小微企业什么条件？

易 老师：回复虚拟的牛排二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2022年第13号