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收到所得税退税款会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
166楼
2023-02-12 16:38:38
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豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-02-12 17:08:23
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-02-12 17:31:17
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-02-12 17:45:49
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-02-12 18:08:25
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-02-12 18:27:14
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-02-12 18:39:15
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 君羊 发表的提问：
老师，请问民间非盈利组织收到上年度企业所得税退税应该怎么做会计分录呢？
借：银行存款 贷：非限定性收入-其它收入
167楼
2023-02-12 16:57:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 执着的绿茶 发表的提问：
老师，我们账上收到一笔退税 是去年的企业所得税 请问下这笔分录怎么做
如果应该退的税款原来挂在“应交税费——企业所得税”的借方，则：借：银行存款 贷：应交税费——企业所得税。 如果原来没挂账：则： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
168楼
2023-02-13 13:43:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税 退回附加税是今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
169楼
2023-02-13 13:54:33
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乖孩子：回复邹老师 今年缴纳的
2023-02-13 14:20:08
邹老师：回复乖孩子你好，那还需要做附加税计提的冲销分录 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2023-02-13 14:43:44
乖孩子：回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗？
2023-02-13 15:02:08
邹老师：回复乖孩子你好，你之前有针对多交的增值税做结转分录？
2023-02-13 15:12:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
收到2019年退的附加税 建设税，教育费，地方教育费，怎么写会计分录！去年计提了！ 今年收到退税款怎么写分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整
170楼
2023-02-13 14:14:25
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灵儿：回复邹老师 后面为啥是贷两个
2023-02-13 14:38:55
邹老师：回复灵儿抱歉，更正 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整
2023-02-13 14:50:50
灵儿：回复邹老师 用调整利润么
2023-02-13 15:19:05
邹老师：回复灵儿你好，还需要结转到利润分配——未分配利润的 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-02-13 15:43:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱笑的枕头 发表的提问：
您好，我想问几个关于退税的分录问题，收到退回的企业所得税是，借：银行存款 借：企业所得税（负数）吗
不是，借银行 贷应交税费，没有跨年，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数，跨年借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
171楼
2023-02-13 14:43:07
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 坚定的书包 发表的提问：
老师，请问民间非盈利组织收到上年度企业所得税退税应该怎么做会计分录呢？
借:银行存款 贷：所得税费用
172楼
2023-02-13 15:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 迪嘉 发表的提问：
收到退税返来，会计分录，贷方入什么　会计分录？
你好，是什么原因形成的退税？
173楼
2023-02-14 15:00:57
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦琪 发表的提问：
你好老师，企业收到2020年度预缴的企业所得税税款退税，请问怎么录分录？
你好 借 应交税费-所得税   贷  以前年度损益调整  借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 
174楼
2023-02-14 15:27:21
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
同学你好！这个的话 借：银行存款    22.5     贷：所得税费用   22.5
175楼
2023-02-14 15:47:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
你好,借:银行存款22.5 借:应交税费-应交所得税 -22.5
176楼
2023-02-15 14:41:18
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
同学，你好 可以计入营业外收入
177楼
2023-02-15 14:53:52
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
同学，你好 可以计入营业外收入
178楼
2023-02-15 15:20:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
您好， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
179楼
2023-02-16 14:23:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 凝净 发表的提问：
收到一笔出口退税税款，去年会计分录如下：借： 应收出口退税款 34017.09 管理费用-出口退税 3760.69 贷：应交税费-增值税-出口退税 37777.78元，请问老师：现在收到退税税款32136.75，这个分录怎么做？
你好，出口退税款分录应当是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 实际收到退税 借；银行存款 贷；其他应收款
180楼
2023-02-16 14:40:52
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